Смекни!
smekni.com

Автоматизация бух учета на предприятии по производству пуговиц (стр. 2 из 2)

· Приказ №4 от 01.01.09 о приеме сотрудника Москвина А.В. с окладом в 9.800 руб.

· Приказ №5 от 01.01.09 о приеме сотрудника Пастухова А.В. с окладом в 5.000 руб.

· Приказ №6 от 01.01.09 о приеме сотрудника Пенкина В.И. с окладом в 7.000 руб.

· Приказ №7 от 01.01.09 о приеме сотрудника Ткачева С.И. с окладом в 30.000 руб.

· Приказ №8 от 01.01.09 о приеме сотрудника Трофимова А.Н. с окладом в 10.000 руб.

Журнал хозяйственных операций за январь 2009 года

Дата

Документ

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспон-денция

Д

К

03 янв.

ПКО №1

С расчетного счета получены средства на хозяйственные нужды

17 000

50.1

51

04 янв.

РКО №1

Выдано Пастухову А.В. на хозяйственные нужды организации

2 000

71.1

50.1

04 янв.

РКО №2

Выдано Кисленко М.А. на командировочные расходы

12 000

71.1

50.1

04 янв.

РКО №3

Выдано Пенкину В.И. на приобретение материалов

3 000

71.1

50.1

04 янв.

Авансовый отчет №1

Принят авансовый отчет от Ткачева С.И. (расходы на командировку)

16 090

26

71.1

04 янв.

Авансовый отчет №1

Принят авансовый отчет от Ткачева С.И. (расходы на приобретение материалов, которые сданы на склад)

3 000

10.1

71.1

04 янв.

Авансовый отчет №2, счет-фактура полученная №54

Приобретенные Пенкиным В.И. материалы сданы на склад и оприходованы

2 600

10.1

71.1

05 янв.

ПКО №2

Получено с расчетного счета на выплату зарплаты (остаток за декабрь)

70 000

50.1

51

05 янв.

Авансовый отчет №3, счет-фактура полученная №343

Приобретенные Пастуховым А.В. материалы сданы на склад и оприходованы

1 500

10.1

71.1

05 янв.

Авансовый отчет №3, ПКО №3

Неиспользованную сумму аванса Пастухов А.В. вернул в кассу

500

50.1

71.1

05 янв.

РКО №4

Выдано Пенкину В.И. для приобретения канцтоваров

1 120

71.1

50.1

05 янв.

РКО №6

Возвращен на расчетный счет весь остаток денежных средств из кассы

14 380

51

50.1

05 янв.

Авансовый отчет №4, счет-фактура полученная №123

Приобретенные Пенкиным В.И. канц. товары сданы на склад и оприходованы

1 300

10.1

71.1

05 янв.

Платежная ведомость,

Выдан остаток зарплаты за декабрь

70 000

70

50.1

08 янв.

Платежное поручение №1, выписка банка №2

Перечислена задолженность предприятию «Монитор» за декабрь

10 680

60.1

51

08 янв.

Платежное поручение №2, выписка банка №2

Перечислена задолженность за материалы предприятию «Селена» за декабрь

40 000

60.1

51

08 янв.

Акт об оказании услуг сторонней организацией №1

Акцептован счет ОАО «Энергосбыта»

15 254

26

60.1

Кроме того НДС 18%

2 745,72

19.3

60.1

08 янв.

Акт об оказании услуг сторонней организацией №2

Акцептован счет ООО «Водоканала»

20 339

26

60.1

Кроме того НДС 18%

3 661,02

19.3

60.1

09 янв.

Платежное поручение №3, выписка банка №3

Перечислено за электроэнергию ОАО «Энергосбыту» за январь

18 000

60.1

51

09 янв.

Платежное поручение №4, выписка банка №3

Перечислено за воду ООО «Водоканалу» за январь

24 000

60.1

51

09 янв.

Приходный ордер №5

Акцептован счет ООО «Монитор» за материалы, материалы поступили на склад

122 881

10.1

60.1

Кроме того НДС 18%

22 119

19.3

60.1

10 янв.

Платежное поручение №5, выписка банка №4

Перечислена задолженность за материалы ООО «Монитор»

145 000

60.1

51

11 янв.

Платежное поручение №6, выписка банка №5

По платежному поручению №6 перечислено в ФСС

5 000

69.1

51

12 янв.

Авансовый отчет №5

Составлен авансовый отчет по командировке Кисленко М.А.

11 200

26

71.1

15 янв.

Приходный ордер №6

Акцептован счет ООО «Селена», материалы оприходованы, счет не оплачен

70 000

10.1

60.1

Кроме того НДС 18%

12 600

19.3

60.1

15 янв.

Приходный ордер №7

Акцептован счет от ОАО «Лада», материалы оприходованы, счет не оплачен

124 000

10.1

60.1

Кроме того НДС 18%

22 320

19.3

60.1

16 янв.

ПКО №4

Поступила в кассу выручка за реализованную продукцию от покупателей

12 000

50.1

62.1

17 янв.

Требование-накладная №1

Отпущены со склада материалы на производство продукции

110 143,28

20

10.1

17 янв.

Требование-накладная №2

На упаковку готовой продукции отпущены материалы со склада

1 999,63

41.3

10.1

18 янв.

Требование-накладная №3

Отпущены со склада материалы на текущий ремонт офиса

3 056,68

26

10.1

31 янв.

Начисление амортизации

Начислена амортизация на оборудование

9 178,82

02.1

02.1

31 янв.

Накладная №1

Передана готовая продукция на склад

138 200

43

40

31 янв.

Расчетная ведомость №1

Начислена зарплата работникам управления

62 000

26

70

Начислена зарплата работникам основного производства

32 690

20

70

удержан НДФЛ

11 556

70

68.1

Начислен ЕСН от фонда зарплаты работников основного производства

11 637,64

20

69

Начислен ЕСН от фонда зарплаты работников управления

22 072

26

69

31 янв.

Счет №1, накладная №1 на отгрузку товара

Отгружена продукция покупателям, выставлен счет

204 661,50

45

43

Кроме того НДС 18%

36 839,07

90.3

68.2

31 янв.

Счет-фактура выданная №1, накладная №1 на реализацию отгруженной продукции

Реализована продукция

241 500,57

90.2.1

45

31 янв.

Выписка банка №6

Поступила выручка от покупателей за реализованную продукцию

241 500,57

51

62.1

31 янв.

ПКО №5

Поступили средства на выплату заработной платы за январь

83 638

50.1

51

31 янв. Платежная ведомость №2 Выплачена заработная плата за январь 83 638

70

50.1
31 янв. Закрытие месяца

2. Отчетность

В конце месяца были сформированы документы бухгалтерской отчетности:

1. Бухгалтерский баланс (Приложение 1)

2. Отчет о прибылях и убытках (Приложение 2)

По результатам деятельности предприятия была получена прибыль в размере 28.446 руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Автоматизация бухгалтерского учета – www.klerk.ru/soft/all/?11367

2. Описание стандарта IDEF0 –

www.insapov.ru/idef0-standard-description.html

3. Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С: Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. – СПб.: БХВ-Петербург, 2003. – 320 с.: ил.

Приложение 1

Приложение 2