Мир Знаний

Бухгалтерский учет и его место в системе управления организацией (стр. 16 из 17)

С кредита счетов 10-1 10-3 70 69 Из других ж/о 23 26 Итого
В дебет счетов
20 8600 3000 1170 1912 2237 16919
23 400 800 312 400 1912
26 1000 390 847 2237
Итого 8600 400 4800 1872 1247 1912 2237 20998

Счет № 50 «Касса»

Сальдо на 01.04.0.. Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0..
Дебет Кредит 51 71 Дебет Кредит
0 0 6650 3 6653 6650 3

Счет № 51 «Расчетный счет»

Сальдо на 01.04.0.. Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0…
Дебет Кредит Дебет Кредит
20000 --------- -------- 19050 950

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Сальдо на 01.04.0… Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0…
Дебет Кредит 51 Дебет Кредит
5700 12400 12400 13600 1200

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Сальдо на 01.04.0… Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0…
Дебет Кредит 50 Дебет Кредит
0 0 650 650 650 0 0

Счет №70 « Расчеты с персоналом по оплате труда»

Сальдо на 01.04.0.. Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0..
Дебет Кредит 50 Дебет Кредит
6000 6000 6000 4800 4800

Счет 20 «Основное производство»

Сальдо на 01.04.0..

Оборот по дебету с кредита счета

Итого по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо на 01.05.0..

Деб

Кред

10-1

23

26

69

70

Дебет

Кредит

0

0

8600

1912

2237

1170

3000

16919

----------

16919

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Сальдо на 01.04.0.. Оборот по дебету с кредита счета Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо на 01.05.0..
Дебет Кредит Дебет Кредит
---------- ---------- ------- ---------- 1872 1872

Карточка складского учета материалов №1

Наименование материала

Номенклатурный номер

Ед. измерения

Цена ( ден. ед.)

Пиломатериалы

хвойные

101144

М3

60

Дата записи

Номер документа

Номер по порядку

От кого получено или кому отпущено

Приход

Расход

Остаток

300

17.04

37-40

1

Основное производство

100

200

23.04

113

2

Лесопильный завод

15

215

Карточка складского учета материалов №2

Наименование материала

Номенклатурный номер

Ед. измерения

Цена ( ден. ед.)

Фанера клееная

101256

М3

130

Дата записи

Номер документа

Номер по порядку

От кого получено или кому отпущено

Приход

Расход

Остаток

100

17.04.0..

37-40

1

Основное производство

20

80

18.04.0..

112

2

Фанерный завод

40

120

Карточка складского учета топлива №1

Наименование материала

Номенклатурный номер

Ед. измерения

Цена ( ден. ед.)

Каменный уголь

10024

Т

30

Дата записи

Номер документа

Номер по порядку

От кого получено или кому отпущено

Приход

Расход

Остаток

20

25.04.0..

41

1

Вспомогательное производство

10

10

26.04.0..

114

2

АО «Углесбыт»

40

50

Карточка складского учета топлива №2

Наименование материала

Номенклатурный номер

Ед. измерения

Цена ( ден. ед.)

Дрова

103047

М3

5

Дата записи

Номер документа

Номер по порядку

От кого получено или кому отпущено

Приход

Расход

Остаток

100

30.04.0..

42

1

Вспомогательное производство

20

80

Оборотная ведомость к счету «Материалы»

№ п/п

Материалы

Ед. изм.

Цена

т.руб.

Остаток на апрель

Приход

Расход

Остаток на май

Кол-во сумма Кол-во сумма Кол-во сумма Кол-во сумма
1. пиломатериалы м3 60 300 18000 15 900 100 6000 215 12900
2. Фанера клееная м3 130 100 13000 40 5200 20 2600 120 15600
Итого: 31000 6100 8600 28500

Оборотная ведомость к счету «Материалы» топливо