по Бухгалтерскому учету 13

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 51 623 452 Д сч. 19 216 504
К сч. 62.1 100 000 Д сч. 08 824 000
Д сч. 10 144 068
Д сч. 20 88 800
Д сч. 97 10 000
Д сч. 41 250 000
Д сч. 44 80 000
Обороты 723 452 Обороты 1 613 372
Сальдо на конец Сальдо на конец 889 920

Счет 62.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 90.1 1 174 100 Д сч. 62.2 619 500
Д сч. 51 383 800
Д сч. 60.1 100 000
Обороты 1 174 100 Обороты 1 103 300
Сальдо на конец 70 800 Сальдо на конец

Счет 62.2 Расчеты по авансам полученных в рублях

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 68 178 475 Д сч. 51 1 170 000
К сч. 62.1 619 500 Д сч. 68 94 500
Обороты 797 975 Обороты 1 264 500
Сальдо на конец Сальдо на конец 466 525

Счет 68 Расчеты по налогам и сборам

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 19 216 504 Д сч. 90.3 149 100
Д сч. 62 2 178 475
Д сч. 68 94 500
Д сч. 91.2 11 644
Д сч. 99 40 537
Д сч. 76 21 600
Обороты 216 504 Обороты 495 856
Сальдо на конец Сальдо на конец 279 352

Счет 69.1 Расчеты по социальному страхованию

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 08.8 2 900
Д сч. 20 5 800
Д сч. 26 1 450
Обороты Обороты 10 150
Сальдо на конец Сальдо на конец 10 150

Счет 69.2.1 Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии)

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 08.8 6 000
Д сч. 20 12 000
Д сч. 26 3 000
Обороты Обороты 21 000
Сальдо на конец Сальдо на конец 21 000

Счет 69.2.2 Расчеты с Пенсионным фондом РФ (страховая часть трудовой пенсии)

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 08.8 14 000
Д сч. 20 28 000
Д сч. 26 7 000
Обороты Обороты 49 000
Сальдо на конец Сальдо на конец 49 000

Счет 69.3.1 Расчеты с ФФОМС

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 08.8 800
Д сч. 20 1 600
Д сч. 26 1 150
Обороты Обороты 3 550
Сальдо на конец Сальдо на конец 3 550

Счет 69.3.2 Расчеты с ТФОМС

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 08.8 2 300
Д сч. 20 4 600
Д сч. 26 400
Обороты Обороты 7 300
Сальдо на конец Сальдо на конец 7 300

Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 50 25 932
К сч. 10 30 732
К сч. 26 35 000
Обороты 91 664 Обороты
Сальдо на конец 91 664 Сальдо на конец

Счет 75 Расчеты с учредителями

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 80 4 000 000 Д сч. 51 4 000 000
Обороты 4 000 000 Обороты 4 000 000
Сальдо на конец Сальдо на конец

Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 51 30 000 Д сч. 08 30 000
К сч. 68 21 600 Д сч. 51 15 000
К сч. 91.1 24 000 Д сч.
Обороты 75 600 Обороты 45 000
Сальдо на конец 30 600 Сальдо на конец

Счет 80 Уставный капитал

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 75 4 000 000
Обороты Обороты 4 000 000
Сальдо на конец Сальдо на конец 4 000 000

Счет 90.1 Выручка

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Д сч. 62.1 1 174 100
Обороты Обороты 1 174 100
Сальдо на конец Сальдо на конец 1 174 100

Счет 90.2 Себестоимость продаж

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 26 133 800
К сч. 44 70 000
К сч. 43 408 400
К сч. 41 200 000
Обороты 812 200 Обороты
Сальдо на конец 812 200 Сальдо на конец

Счет 90.3 Налог на добавленную стоимость

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 68 149 100
Обороты 149 100 Обороты
Сальдо на конец 149 100 Сальдо на конец

Счет 91.2 Прочие расходы

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 02 11 250 Д сч. 08
К сч. 68 11 644 Д сч. 51
К сч. 10 15 000 Д сч.
Обороты 37 894 Обороты
Сальдо на конец 37 894 Сальдо на конец

Счет 97 Расходы будущих периодов

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 60.1 10 000 Д сч. 26 5 000
Обороты 10 000 Обороты
Сальдо на конец 5 000 Сальдо на конец

Счет 99 Прибыли и убытки

Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
К сч. 68 40 537
Обороты 40 537 Обороты
Сальдо на конец 40 537 Сальдо на конец

Бухгалтерский учет ведется по отгрузке. Учетной политикой в целях бухгалтерского чета предусмотрено списание общехозяйственных расходов в дебет счета 90 ежемесячно в полной сумме.

В целях исчисления налога на прибыль и НДС организация использует метод начисления. Организация отчитывается по налогу на прибыль и НДС ежеквартально. Налогообложение осуществляется в общеустановленном порядке (льгот не имеется).