Смекни!
smekni.com

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии ООО Торгмаш (стр. 10 из 16)

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
- - - - - - Дт Кт
400000
0 0
400000

Ведомость по Дт сч. 84 Журнал-ордер по Кт сч. 84

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
- - - 99 - - Дт Кт
410740
34 17926 17926
0 17926
428666

Ведомость по Дт сч. 90 Журнал-ордер по Кт сч. 90

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
40 68 26 44 99 62 40 Дт Кт
13 28800 12508 41308 82000 82000
28 25529 1150 26679 7202 7202
29 21215 21215
89202 89202

Ведомость по Дт сч. 91 Журнал-ордер по Кт сч. 91

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
01 68 66 99 62 - - Дт Кт
11 21300 4607 26907 30200 30200
15 3100 3100
30 1193 1193
30200 30200

Ведомость по Дт сч. 97 Журнал-ордер по Кт сч. 97

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
- - - 26 - - Дт Кт
2800
25 450 450
0 450
2350

Ведомость по Дт сч. 99 Журнал-ордер по Кт сч. 99

№хоз.опер Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Кредит счета с дебетом счета Оборот по Кт Сальдо
68 84 - 90 91 - Дт Кт
29 21215 21215
30 1193 1193
31 4482 4482
34 17926 17926
22408 22408

Таблица 3. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 810000 - 6000 24000 792000 -
02 Амортизация основных средств - 6000 2700 3275 - 6575
08 Вложения во внеоборотные активы 167000 - 6000 6000 167000 -
10 Материалы 26128 - 5600 16900 14828 -
19 Налог на добавленную стоимость - - 1215 1215 - -
20 Основное производство - - 32398 32398 - -
26 Общехозяйственные расходы - - 25529 25529 - -
40 Выпуск продукции (работ, услуг) - - 39600 39600 - -
43 Готовая продукция 50260 - 10800 - 61060 -
44 Расходы на продажу - - 1150 1150 - -
50 Касса 3460 - 37800 28794 12466 -
51 Расчетные счета 172400 - 112200 136835 147765 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 213370 97335 7965 - 124000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 154000 - 112200 112200 154000 -
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 103579 3500 3100 - 103179
68 Расчеты по налогам и сборам - 81789 1215 25003 - 105577
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - - - 6902 - 6902
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - - 26200 26200 - -
71 Расчеты с подотчетными лицами - 2300 6000 6000 - 2300
75/1 Расчеты с учредителями 6000 - - 6000 - -
75/2 Расчеты с учредителями - 12000 - - - 12000
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - 162270 - - - 162270
80 Уставный капитал - 400000 - - - 400000
84 Нераспределенная прибыль - 410740 - 17926 - 428666
90 Продажи - - 89202 89202 - -
91 Прочие доходы и расходы - - 30200 30200 - -
97 Расходы будущих периодов 2800 - - 450 2350 -
99 Прибыли и убытки - - 22408 22408 - -
ИТОГО: 1392048 1392048 669252 669252 1351469 1351469

Главная книга – счет 01

Месяц Оборот по дебету Итого по Дт Оборот по Кт Сальдо
08 - - Дт Кт
Сальдо на начало периода 810000
Период 6000 6000 24000
Сальдо на конец периода 792000

Главная книга – счет 02

Месяц Оборот по дебету Итого по Дт Оборот по Кт Сальдо
01 Дт Кт
Сальдо на начало периода 6000
Период 2700 2700 3275
Сальдо на конец периода 6575

Главная книга – счет 08

Месяц Оборот по дебету Итого по Дт Оборот по Кт Сальдо
75 Дт Кт
Сальдо на начало периода 167000
Период 6000 6000 6000
Сальдо на конец периода 167000

Главная книга – счет 10

Месяц Оборот по дебету Итого по Дт Оборот по Кт Сальдо
60 Дт Кт
Сальдо на начало периода 26128
Период 5600 5600 16900
Сальдо на конец периода 16900 14828

Главная книга – счет 19

Месяц Оборот по дебету Итого по Дт Оборот по Кт Сальдо
60 Дт Кт
Сальдо на начало периода 0
Период 1215 1215 1215
Сальдо на конец периода 0

Главная книга – счет 20

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
10 69 70 Дт Кт
Сальдо на начало периода 0
Период 16900 3198 12300 32398 32398
Сальдо на конец периода 0

Главная книга – счет 26

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
69 70 71 97 02 Дт Кт
Сальдо на начало периода 0
Период 3704 13900 4200 450 3275 25529 25529
Сальдо на конец периода 0

Главная книга – счет 40

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
20 90 Дт Кт
Сальдо на начало периода 0
Период 32398 7202 39600 39600
Сальдо на конец периода 0

Главная книга – счет 43

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
40 Дт Кт
Сальдо на начало периода 50260
Период 10800 10800 0
Сальдо на конец периода 61060

Главная книга – счет 44

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
60 Дт Кт
Сальдо на начало периода 0
Период 1150 1150 1150
Сальдо на конец периода 0

Главная книга – счет 50

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
51 71 Дт Кт
Сальдо на начало периода 3460
Период 36000 1800 37800 28794
Сальдо на конец периода 12466

Главная книга – счет 51

Месяц Дебет счета с кредитным счетом Оборот по Дт Оборот по Кт Сальдо
62 Дт Кт
Сальдо на начало периода 112200 112200 136835 172400
Период
Сальдо на конец периода 147765

Главная книга – счет 60