Смекни!
smekni.com

Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования (стр. 4 из 5)

Карточка №1
Сталь листовая 2 мм. т. 6 500,00 10.1.1
Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счета
Содержание записи Приход Расход Остаток
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
Сальдо начальное 100,00 650 000,00
Поступили от базы снабжения №1 200,00 1 300 000,00 300,00 1 950 000,00
Отпущены в производство 108,00 702 000,00 192,00 1 248 000,00
Обороты 200,00 1 300 000,00 108,00 702 000,00
Сальдо конечное 192,00 1 248 000,00
Карточка №2
Краска масляная кг. 500,00 10.1.2
Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счета
Содержание записи Приход Расход Остаток
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
Сальдо начальное 520,00 260 000,00
Отпущены в производство 410,00 205 000,00 110,00 55 000,00
Обороты 0,00 0,00 410,00 205 000,00
Сальдо конечное 110,00 55 000,00
Карточка №3
Полуфабрикаты шт. 3 600,00 10.2
Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счета
Содержание записи Приход Расход Остаток
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
Сальдо начальное 200 720 000,00
Поступили от базы снабжения №2 434 1 562 400,00 634 2 282 400,00
5 Отпущены на общехозяйственные нужды 50 180 000,00 584 2 102 400,00
Обороты 434 1 562 400,00 50 180 000,00
Сальдо конечное 584 2 102 400,00
Карточка №4
Топливо т. 10.3
Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счета
Содержание записи Приход Расход Остаток
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
Сальдо начальное 2 000 000,00
7 Отпущено в производство 1 800 900,00 199 100,00
Обороты 0,00 1 800 900,00
Сальдо конечное 199 100,00
Карточка №5
Прочие материалы 10.6
Наименование Единица измерения Цена, руб. № синтетического счета
Содержание записи Приход Расход Остаток
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
Сальдо начальное 13 820 000,00
4 Отпущены на цеховые нужды 100 630,00 13 719 370,00
Обороты 0,00 100 630,00
Сальдо конечное 13 719 370,00
База снабжения №1 60.1
Номер Содержание записи Дебет Кредит
Сальдо начальное 2 480 000,00
Поступила сталь листовая 1 300 000,00
Оплачены счета 152 000,00
Обороты 152 000,00 1 300 000,00
Сальдо конечное 3 628 000,00
База снабжения №2 60.2
Номер Содержание записи Дебет Кредит
Сальдо начальное 3 250 000,00
Поступили полуфабрикаты 1 562 400,00
Оплачены счета 178 000,00
Обороты 178 000,00 1 562 400,00
Сальдо конечное 4 634 400,00
Прочие поставщики 60.3
Номер Содержание записи Дебет Кредит
Сальдо начальное 3 460 300,00
Оплачены счета 3 500,00
Обороты 3 500,00 0,00
Сальдо конечное 3 456 800,00

Составим оборотные ведомости по аналитическим счетам:

К счету 10:

Наименование Единица измерения Цена, руб Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит
Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество Сумма
1 Сталь листовая 2 мм. т. 6 500 100 650 000,00 200,00 1 300 000,00 108,00 702 000,00 192,00 1 248 000,00
2 Краска масляная кг. 500 520 260 000,00 0,00 0,00 410,00 205 000,00 110,00 55 000,00
3 Полуфабрикаты шт. 3 600 200 720 000,00 434 1 562 400 50 180 000 584 2 102 400
4 Топливо 2 000 000,00 1 800 900,00 199 100,00
5 Прочие материалы 13 820 000,00 100 630,00 13 719 370,00
Итого 17 450 000,00 2 862 400,00 2 988 530,00 17 323 870,00

К счету 60:

Название Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Д К Д К Д К
1 База снабжения 1 2 480 000,00 152 000,00 1 300 000,00 3 628 000,00
2 База снабжения 2 3 250 000,00 178 000,00 1 562 400,00 4 634 400,00
3 Прочие поставщики 3 460 300,00 3 500,00 0,00 3 456 800,00
Итого 9 190 300,00 333 500,00 2 862 400,00 11 719 200,00

Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам:

№ счета Название Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Д К Д К Д К
1 Основные средства, субсчет "Здания" 198 100 800,00 0,00 0,00 198 100 800,00
1 Основные средства, субсчет "Информационное оборудование" 0,00 2 056 400,00 0,00 2 056 400,00
10 Материалы 17 450 000,00 2 862 400,00 2 988 530,00 17 323 870,00
20 Основное производство 25 800 200,00 21 136 586,00 38 524 910,00 8 411 876,00
43 Готовая продукция 15 000 900,00 38 524 910,00 0,00 53 525 810,00
44 Расходы на продажу 1 310 000,00 0,00 0,00 1 310 000,00
45 Товары отгруженные 5 000 600,00 0,00 0,00 5 000 600,00
50 Касса 1 000 000,00 13 661 780,00 13 661 780,00 1 000 000,00
51 Расчетный счет 125 000 900,00 11 700,00 13 995 280,00 111 017 320,00
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 0,00 38 524 910,00 0,00 38 524 910,00
25 Общепроизводственные расходы 0,00 10 072 783,00 10 072 783,00 0,00
26 Общехозяйственные расходы 0,00 5 730 403,00 5 730 403,00 0,00
02.2 Амортизация основных средств субсчет "Прочие основные средства" 0,00 0,00 1 070 832,00 1 070 832,00
02.1 Амортизация основных средств субсчет "Здания" 8 300 500,00 0,00 0,00 8 300 500,00
80 Уставный капитал 150 000 000,00 0,00 0,00 150 000 000,00
66 Расчеты по краткосрочным займам и кредитам 90 000 000,00 0,00 0,00 90 000 000,00
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 9 190 300,00 333 500,00 2 862 400,00 11 719 200,00
68 Расчеты по налогам и сборам 3 670 000,00 0,00 1 862 970,00 5 532 970,00
69 Расчеты по социальному страхованию 0,00 0,00 1 552 474,00 1 552 474,00
90.1 Продажи 0,00 38 524 910,00 38 524 910,00 0,00
99 Прибыли и убытки 105 001 800,00 145 583 110,00 40 581 310,00 0,00
91.1 Прочие доходы 0,00 2 056 400,00 2 056 400,00 0,00
84 Прибыль 0,00 0,00 145 583 110,00 145 583 110,00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 22 500 800,00 15 513 050,00 15 524 750,00 22 512 500,00
Итого 388 663 400,00 388 663 400,00 334 592 842,00 334 592 842,00 436 271 586,00 436 271 586,00

Составим годовой баланс: