Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк" (стр. 16 из 18)

tmo-машинное время ЭВМ, необходимое для разработки проекта, час.;

Cm -стоимость 1 часа машинного времени, руб./час.;

km -коэффициент мультипрограммности, показывающий распределение времени работы ЭВМ в зависимости от количества пользователей;

w_н -коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в которой разрабатывается данная программа, в долях или процентах к основной зарплате разработчиков или прямым затратам, 20% .

Затраты на основную заработную плату разработчиков программы рассчитываются по формуле:

Зо_i = Зд_i + Т_i, (4.3)

где

Зд_i -среднедневная заработная плата разработчика i-ой категории, участвующего в разработке проекта, руб./дн.;

Т_i -трудоёмкость работ, выполняемых проектировщиком i-ой категории при выполнении проекта, чел./дн.

Данные по расчёту основной заработной платы приведены в таблице 4.1. Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы).

Таблица 4.1

Расчет затрат на оплату труда

Должность	Оклад,руб.	Ср. дневная ставка, руб.	Затраты времени на разработку, чел./дн.	Фонд заработной платы, руб.	Доп.зарплата ,руб.	Итого начисл., руб.
Руководитель	1000	45.45	9.4	427.23	42.72	469.95
Инженер-программист	600	27.27	142.6	3888.7	388.87	4277.57
Итого:				4315.93	431.59	4747.52

Начисления органам социального страхования на заработную плату занесены в таблицу 4.2 .

Таблица 4.2

Расчет отчислений в органы социального страхования

Начисления	Проценты	Руководитель, руб.	Инженер-программист, руб.
Пенсионный фонд	28	131.58	1197.71
Медицинское страхование	3.6	16.92	153.99
Социальное страхование	5.4	25.38	230.99
Фонд занятости	1.5	7.05	64.16
Итого:		180.93	1646.85

Стоимость одного часа машинного времени составляет 3 руб.

Полное время работы за компьютером приблизительно составило 81 день.

Общая стоимость машинного времени:

tmo*Cm*kt= 81 * 8 * 3 = 1944 руб.

Используя формулу 3.2 получаем что затраты на проектирование составляют:

Кп = [ ( 427.23 + 42.72 + 180.93 + 3888.7 + 388.87 + 1646.85 ) +

+ 1944 ] * 1.2 = 10223.16 руб.

Капитальные вложения на реализацию проекта Кр определяются по формуле:

Кр = Ко + Кзд + Кпп + Ксв + Киб + Кпк , (4.4)

где

Ко - затраты на основное и вспомогательное оборудование;

Кзд - затраты на реконструкцию здания;

Кпп -затраты на приобретение типовых разработок;

Ксв -затраты на прокладку линий связи;

Киб -затраты на создание информационной базы;

Кпк -затраты на подготовку и переподготовку кадров.

Затраты на основное и вспомогательное оборудование рассчитываются по формуле:

Ко = åЦост_j * Q_j * G_j,(4.5)

где

Цост_j-остаточная стоимость j-ого вида технических средств, используемых при решении задачи, руб.;

Q_j- количество единиц оборудования j-го вида, используемого при решении задачи, шт.;

G_j- коэффициент загрузки j-го вида технических средств при обработке информации по задаче.

Остаточная стоимость рассчитывается как :

(4.6)

где

Смод_j-затраты на модернизацию j-го вида средств, руб.;

a_j -норма годовых амортизационных отчислений, %;

Тсл_j- количество лет, отработанных j-м видом технических средств от момента установки до момента внедрения задачи.

При расчете трудоемкости обработки информации по задаче необходимо учитывать частоту ее решения, т.е. сколько раз в год повторялся расчет. Годовая трудоемкость обработки информации по задаче рассчитывается по формуле:

T_ij = t_ij * U_i , (4.7)

где

t_ij-трудоемкость однократной обработки информации i-ой задачи на j-м виде технических средств, маш.-час.;

U_i -периодичность решения i-ой задачи, раз в год.

Коэффициент загрузкитехнических средств определяется по формуле:

(4.8)

Фэф_j -годовой эффективный фонд времени работы технического средства.

Исходные данные для расчета затрат на основное и вспомогательное оборудование (Ko) приведены в таблице 4.3:

Таблица 4.3

Расчеты затрат на основное и вспомогательное оборудование

Величины	ПК
Цбалj , руб.	4500
Cмодj , руб.	0
aj , %	10
Тслj , лет	1.5
Цостj , руб.	3825
Ui , раз/год	1000
tij , маш. час	0.08
Tij , маш.час.раз./год	80
Фэфj , раз.	3000
Gj , ч/год	0.03
Qj , шт.	3
Ко , руб.	344.25

Затраты на подготовку и переподготовку кадров определяются по формуле:

Кпк = å ( tn_i * Зо_i+ Зд_i+ Зс_i) * ( 1 + w_н) (4.9)

Таблица 4.4

Затраты на подготовку и переподготовку кадров

tni , дней	Зоi , руб./дн	Здi , руб./дн	Зсi , руб./дн	N
0.625	45.45	4.54	19.25	3

В таблице 4.4 приведены значения коэффициентов формулы 4.9 , таким образом Кпк будет равно:

Кпк = ( 0.625 * 45.45 + 4.54 + 19.25 ) * 1.2 * 3 = 187.91 руб.

Киб = 0 ; Кзд = 0 ; Ксв = 0 ; Кпп = 0 .

Рассчитывая по формуле 3.4 Кр получаем :

Кр = 344.25 + 0 + 0 + 0 + 0 + 187.91 = 532.16 руб.

По формуле 3.1 получаем:

К = 10223.16 + 532.16 = 10755.32 руб.

Эксплуатационные затраты на систему в целом рассчитываются по формуле:

Стек = Сзп + Са + Сэ + Срем + См + Сн , (4.10)

где

Сзн -затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислением в соцстрах, руб.;

Са -амортизационные отчисления от стоимости оборудования, руб.;

Сэ -затраты на энергию, руб.;

Срем -затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

См - затраты на материалы, руб.;

Сн -накладные расходы, руб.

Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями в соцстрах производственного персонала ВЦ рассчитываются по формуле:

Сзп = å (tэ_i* Зо_i+ Зд_i + Зс_i ) , (4.11)

где

tэ_i-время, затраченное в процессе эксплуатации задачи работником, чел.дн.

Параметры формулы 4.11 внесены в таблицу 4.5:

Таблица 4.5

tэi , чел.дн	Зоi , руб./дн.	U, раз	Здi , руб./дн.	Зсi , руб./дн.	N
0.01	45.45	1000	45.45	192.5	3

Сзп = (0.01*1000 * 45.45 + 45.45 + 192.5) * 3 = 2077.35 руб.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

(4.12)

где

Цбал_j-балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;

tp_j -время работы j-го вида оборудования , ч.;

A_j-норма годовых амортизационных (10%) отчислений для j-го вида оборудования , %;

Q_j -количество единиц оборудования j-го вида, шт.;

Фэф_j -эффективный фонд времени работы оборудования в год.

Параметры формулы 4.12 приведены в таблицу 4.6:

Таблица 4.6

Цбалj , руб.	tpj , ч	Аj, %	Qj , шт.	Фэфj , год. ч.
4500	80	10	3	3000

Са = 0.01 * ( 4500 * 10 * 3 * 80) / 3000 = 36 руб.

Затраты на энергию рассчитываются по формуле:

n

Сэ =  N_j * tp_j * Qj * Km_j * Tэ , (4.13)

j

где

Nj -установленная мощность j-го вида технических средств, равен 0.25 кВт ;

tpj -время работы j-го вида оборудования, ч.;

Кмj -коэффициент использования установленной мощности оборудования, равен 0.9;

Тэ -тариф на электроэнергию, руб./кВт.ч (Тэ = 0.36руб/кВт.ч).

Сэ = 0.25 * 80 * 3 * 0.9 *0.36 = 19.44 руб.

Затраты на текущий ремонт рассчитываются по формуле:

(4.14)

где

Hpj -норматив затрат на ремонт (Hpj=0.05).

Срем = (0.05 * 4500 * 80) / 3000 = 6 руб.

Расходы на материалы включают расходы на бумагу и носители информации. Сумма расходов:

См = 25 * 5 + 50 * 3 = 275 руб.

Накладные расходы включают затраты на содержание административно-управленческого персонала и составляют 20%:

Сн = 0.2 * 2413.79 = 482.76 руб.

Таким образом эксплуатационные затраты по формуле 3.10 будут равны:

Стек = 2077.35 + 36 + 19.44 + 6 + 275 + 482.76 = 2896.55 руб.

Для расчёта эксплуатационных затрат аналога рассчитаем соответствующие параметры.

Параметры формулы 4.11 для аналога внесены в таблицу 4.7.

Таблица 4.7

tэi , чел.дн	Зоi , руб./дн.	Доп.затраты времени, чел.дн.	Здi , руб./год.	Зсi , руб./год.	N
10	45.45	32	190.89	808.43	3

Сзп = ((10+32) * 45.45 + 190.89 + 808.43) * 3 = 8724.66 руб.