Бух.учет компании за квартал (стр. 4 из 4)

счет 20-12 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 23000 23500 23500
2. Возвратные отходы -2008 -3000 -3000
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 900 900
5. Отчисления на социальные нужды 308 346,5 346,5
6. Общепроизводственные расходы 1800 1589,51 1589,51
7. Общехозяйственные расходы 4100 4605,96 4605,96
Итого 28000 27941,97 27941,97

Карточка учета производства

счет 20-21 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 80 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 642 600 600
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 1300 1200 1200
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 700 700
5. Отчисления на социальные нужды 308 269,5 269,5
6. Общепроизводственные расходы 1450 1538,56 1538,56
7. Общехозяйственные расходы 4100 3582,42 3582,42
Итого 8600 7890,48 7890,48

Карточка учета производства

счет 20-22 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 3020 3400 3400
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 5072 3800 3800
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 900 900
5. Отчисления на социальные нужды 308 346,5 346,5
6. Общепроизводственные расходы 1800 1978,14 1978,14
7. Общехозяйственные расходы 4100 4605,96 4605,96
Итого 15100 15030,6 15030,6

Ведомость 12

Затраты раскроечного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи Наименование статьи Кредитуемые счета Итого
12-1 10-1 02
1.1 Амортизация производственного оборудования и транспортных средств 145,8 145,8
1.3 Эксплуатация оборудования 2400 2400
1.5 Амортизация МБП 280 280
Итого по счету 25-1 280 2400 145,8 2825,8

Ведомость 12

Затраты пошивочного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи Наименование статьи Кредитуемые счета Итого
12-1 10-1 02 31
1.1 Амортизация производственного оборудования и транспортных средств 176,7 176,7
1.2 Ремонт производственного оборудования и транспортных средств 600 600
1.3 Эксплуатация оборудования 2460 2460
1.5 Амортизация МБП 280 280
Итого по счету 25-2 280 2460 176,7 600 3516,7

Ведомость 15

Учет общехозяйственных расходов за сентябрь 1997г.

Статья Кредитуемые счета Оборот по кредиту за месяц
12-1 10-3 70 69 76 68-2 67 02 05
1 Расходы на управление:
1.1 Оплата труда работников аппарата управления 2000 2000
1.4 Прочие расходы 200 770 970
2 Общехозяйственные расходы:
2.1 Содержание прочего хоз. персонала 500 500
2.2 Амортизация ОС 50 50
2.3 Содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря 10000 10000
2.8 Прочие общехозяйственные расходы 192,5 800 30 1022,5
3 Сборы и отчисления:
3.1 Транспортный налог 63,5 63,5
3.7 Налог на пользователей автодорог 1770,76 1770,76
Итого по счету 26 200 10000 2500 962,5 800 63,5 1770,76 50 30 16376,76

Ведомость распределения общепроизводственных расходов

за сентябрь 1997г.

по раскроечному цеху

Дебет База распределения Общепроизводственные расходы
Счет Заказ Процент = 176,6125%
20-11 1 700 1236,29
20-12 2 900 1589,51

Итого по счету 20-1_1600_2825,8__ Ведомость распределения общепроизводственных расходов за сентябрь 1997г.по пошивочному цехуДебет _База распределения_Общепроизводственные расходы__Счет_Заказ__Процент = 219,794%__20-21_1_ 700_1538,56__20-22_2_ 900_1978,14__Итого по счету 20-2_1600_3516,7__ Ведомость распределения общехозяйственных расходов за сентябрь 1997г.Дебет _База распределения_Общехозяйственные расходы__Счет_Заказ__Процент = 511,774%__20-11_1_ 700_3582,42__20-12_2_ 900_4605,96__20-21_1_ 700_3582,42__20-22_2_ 900_4605,96__Итого_3200_16376,76__ Отчетная калькуляция себестоимости изделийза сентябрь 1997г.Статьи калькуляции_Себестоимость одного изделия___Изделие А (блузки)_Изделие Б (пальто)__ 1. Сырье и материалы _107,5_896,67__ 2. Возвратные отходы_-18,75_-100__ 3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты_15_126,67__ 4. Основная зарплата производственных рабочих_17,5_60__ 5. Отчисления на социальные нужды_6,74_23,1__ 6. Общепроизводственные расходы_35,32_117,22__ 7. Общехозяйственные расходы_102,36_272,95__ Итого полная себестоимость_265,67_1396,61__Отпускная цена (без НДС)_287,26_1594,98__Прибыль_21,59_198,37__