Аналитический баланс предприятия (пассив)
| Наименование | Код строки | 2006 | 2007 | 2008 | 2008 - 2006 | ||||
| состав., тыс.руб. | структура, проценты | состав., тыс.руб. | структура, проценты | состав., тыс.руб. | структура, проценты | состав., тыс.руб. | структура, проценты | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 1 294,0 | 5,1 | 1 734,0 | 5,8 | 2 476,0 | 5,5 | 1 182,0 | 6,0 |
| Добавочный капитал | 420 | 1 396,0 | 5,5 | 1 734,0 | 5,8 | 2 476,0 | 5,5 | 1 080,0 | 5,5 |
| Резервный капитал | 430 | 457,0 | 1,8 | 747,0 | 2,5 | 855,0 | 1,9 | 398,0 | 2,0 |
| Нераспределённая прибыль прошлых лет | 460 | 9 466,0 | 37,3 | 10 522,0 | 35,2 | 16 026,0 | 35,6 | 6 560,0 | 33,4 |
| Нераспределённая прибыль отчётного года | 470 | 532,0 | 2,1 | 778,0 | 2,6 | 1215 | 2,7 | 683,0 | 3,5 |
| Итого по разделу III | 490 | 13 145,0 | 51,8 | 15 515,0 | 51,9 | 23 048,0 | 51,2 | 9 903,0 | 50,4 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 590 | 228,0 | 0,9 | 209,0 | 0,8 | 270,0 | 0,6 | 42,0 | 0,2 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Займы и кредиты | 610 | 2 817,0 | 11,1 | 4 334,0 | 14,5 | 5 717,0 | 12,7 | 2 900,0 | 14,8 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 8 959,0 | 35,3 | 9 446,0 | 31,6 | 15 666,0 | 34,8 | 6 707,0 | 34,2 |
| Прочие обязательства краткосрочного свойства | 630…...660 | 228,0 | 0,9 | 389,0 | 1,3 | 315,0 | 0,7 | 87,0 | 0,4 |
| Итого по разделу V | 690 | 12 004,0 | 47,3 | 14 169,0 | 47,4 | 21 698,0 | 48,2 | 9 694,0 | 49,4 |
| Баланс по пассиву | 700 | 25 377,0 | 100,0 | 29 893,0 | 100,0 | 45 016,0 | 100,0 | 19 639,0 | 100,0 |
Приложение 3
Отчет о прибылях и убытках (извлечения)
| Наименование | Кодстр. | Абсолютные значения,тыс. руб. | Индексроста | ||
| 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) | 010 | 119 905,0 | 126 610,0 | 146 991,0 | 1,226 |
| СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг) | 020 | 103379 | 103473 | 117707 | 1,139 |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 029 | 16 526,0 | 23 237,0 | 29 284,0 | 1,772 |
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ | 050 | 2 110,0 | 2 488,0 | 3 060,0 | 1,450 |
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 140 | 1 672,0 | 1 794,0 | 2 155,0 | 1,289 |
| НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 401,3 | 430,6 | 517,2 | 1,289 |
| ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 160 | ||||
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 190 | 1 271 | 1 358 | 1638 | 1,289 |
| Справочно:реинвестиции | 836,0 | 897,0 | 1077,5 | ||
| Годовая амортизация | 810,0 | 958,0 | 1452,6 | ||
| Потенциал самофинансирования | 2081,0 | 2316,0 | 3090,0 | ||
Приложение 4
Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей
| № п./п. | Наименование | Код строки | Индексы роста | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | |||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Основное имущество | А120 | 1,000 | 1,183 | 1,793 |
| Оборотное имущество | А290 | 1,000 | 1,190 | 1,781 | |
| 2 | Основные средства | А120 | 1,000 | 1,183 | 1,793 |
| Незавершённое строительство | А130 | 1,000 | 0,896 | 1,428 | |
| 3 | Производственные запасы | А210 | 1,000 | 1,229 | 1,844 |
| Денежные средства и эквиваленты | (А250+А260) | 1,000 | 1,055 | 1,663 | |
| 4 | Собственный капитал | П490 | 1,000 | 1,180 | 1,753 |
| Заёмный капитал | (П590+П690) | 1,000 | 1,175 | 1,796 | |
| 5 | Долгосрочные финансовые вложения | А140 | 1,000 | 1,454 | 1,979 |
| Краткосрочные финансовые вложения | А250 | 1,000 | 1,109 | 1,462 | |
| 6 | Дебиторские задолженности | (А230+А240) | 1,000 | 1,191 | 1,745 |
| Кредиторские задолженности | П620 | 1,000 | 1,054 | 1,749 | |
| 7 | Долгосрочные заимствования | П590 | 1,000 | 0,917 | 1,184 |
| Краткосрочные обязательства | П690 | 1,000 | 1,180 | 1,808 | |
| 8 | Займы и кредиты | П610 | 1,000 | 1,539 | 2,029 |
| Кредиторские задолженности | П620 | 1,000 | 1,054 | 1,749 | |
| Валюта баланса | А300; П700 | 1,000 | 1,178 | 1,774 | |
Приложение 5
Оценка ликвидности баланса предприятия
| Группировка активов | |||
| Группа | Наименование | состав, млн. руб. | структура, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| А1 | Наиболее ликвидные активы (А250+А260) | 2 026,00 | 4,50 |
| А2 | Быстро реализуемые активы (А240) | 7 923,00 | 17,60 |
| А3 | Медленно реализуемые активы (А210+А220+А230+А270) | 11 794,00 | 26,20 |
| А4 | Трудно реализуемые активы (А190) | 23 273,00 | 51,70 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 45 016,00 | 100 | |
| Группировка пассивов | |||
| Группа | Наименование | состав, млн. руб. | структура, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| П1 | Наиболее срочные пассивы (П620) | 15 666,00 | 34,80 |
| П2 | Краткосрочные пассивы (П610+П660) | 6 032,00 | 13,40 |
| П3 | Долгосрочные пассивы (П590+П630+П640+П650) | 270,00 | 0,60 |
| П4 | Устойчивые пассивы (П490) | 23 048,00 | 51,20 |
Приложение 6
Комплексная оценка финансово – экономической эффективности предприятия
Определение класса кредитоспособности предприятия - заёмщика
| № п./п. | Финансовые коэффициенты | Значение 2008 прогноз | Класс кредито-способности | Весовой ранг | Сводная оценка (4х5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Коэффициент текущей ликвидности | 1,017 | 4 | 0,10 | 0,400 |
| 2. | Коэффициент быстрой ликвидности | 0,465 | 5 | 0,25 | 1,250 |
| 3. | Уровень перманентного капитала | 0,518 | 2 | 0,15 | 0,300 |
| 4. | Коэффициент обеспеченности запасов | 0,004 | 5 | 0,20 | 1,000 |
| 5. | Коэффициент покрытия процентных платежей | 3,9 | 4 | 0,05 | 0,200 |
| 6. | Коэффициент обслуживания долга | 2,1 | 4 | 0,05 | 0,200 |
| 7. | Рентабельность оборота | 2,1 | 5 | 0,20 | 1,000 |
| ИТОГО, средневзвешенная оценка | 1,00 | 4,35 | |||
При сводной средневзвешенной оценке обобщающий показатель кредитоспособности ООО "Мираж" составляет (4,35 – прогноз), что соответствует 4 (неуд.) слабому классу кредитоспособности, из которого будет исходить кредитное учреждение (коммерческий банк) при обосновании условий кредита, предоставляемого хозяйствующему субъекту. При этом в качестве дополнительных условий кредитования будет учитываться инвестиционная привлекательность предприятия
Приложение 7
Традиционные правила финансового стандарта
| Наименование | Содержание правил финансового стандарта |
| Правило минимального финансового равновесия | Основано на наличии обязательной положительной ликвидности, т.е. необходимо предусматривать запас финансовой прочности, выступающий в сумме превышения величины текущих активов над превышением обязательств в связи с риском возникновения несоответствия в объемах времени, скорости оборачиваемости краткосрочных элементов актива и пассива баланса. |
| Правило максимальной задолженности | Краткосрочные долги покрывают кратковременные нужды, т.е. устанавливается предел покрытия задолженности предприятия собственными источниками средств; долго- и среднесрочные долги не должны превосходить половины постоянного капитала, который включает в себя собственные источники средств и приравненные к ним долгосрочные заемные источники средств |
| Правило максимального финансирования | Учитывает осуществление предыдущего правила: обращение к заемному капиталу не должно превышать определенного процента сумм всех предусмотренных вложений, а процентная его доля колеблется в зависимости от разных условий кредитования |