Таблица 2.6
Динамика и структура баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 –2007гг. (тыс. руб.)
| Показатели | Годы | 2007 г. к 2005г. | ||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Финансовая деятельность Доходы Расходы Балансовая прибыль Налоги в бюджет Чистая прибыль Пассивные операции Привлечено средств всего Средства юридических лиц Средства физических лиц Активные операции Остаток ссудной задолженности Межфилиальные Кредиты Сформированные резервы под возможные потери по ссудам | 10635 9500 1135 133 1002 11150 10950 200 11150 4000 1912 | 12703 9319 3384 157 3227 12251 12034 217 12251 4600 2751 | 15318 8800 6518 175 6343 21319 21014 305 21319 6133 2200 | 144 93 574 132 633 191 192 153 191 153 115 |
| Валюта баланса | 22051 | 27242 | 42845 | 194 |
В 2007 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение пассивных операций за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %, причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков ОАО «Дальневосточный банк».
Увеличение ссудной задолженности на 91 %, увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 % отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом.
При анализе актива и пассива баланса банка (таблицы 2.6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2007 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка.
Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2007 году.
Исходя из данных таблицы 2.6. видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2007 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.
Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2007 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.
Говоря о доверии к ОАО «Дальневосточный банк» со стороны клиентов следует отметить и рост вкладов граждан, который составили 7981 тыс. руб. в 2007г. против 3500 тыс. руб. в 2005 году.
Таблица 2.7
Анализ актива и пассива баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005-2007 гг.
| Наименование показателя | 2005 г. | 2006г. | 2007г. |
| АктивПроцент активов, не приносящих доход в общей сумме балансаПроцент активов, приносящих доход в общей сумме балансаПассивПроцент собственных средств в общей сумме балансаПроцент обязательств в общей сумме балансаРост прибыли к предыдущему году, в % | 37,3662,6413,9786,03151 | 25,0874,9213,4486,56296 | 27,0572,9510,1589,85192 |
На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 2.8), наблюдается увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2005 г. имеется увеличение на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и производственных издержек.
Таблица 2.8
Основные экономические показатели работы ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 – 2007 гг., тыс. руб.
| Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | Отклонение 2006 к 2005 в % | Отклонение 2007 к 2006 в % |
| Кредиты клиентам | 24000 | 24122 | 27892 | 101 | 116 |
| Итого активы, приносящие доход | 13813 | 20411 | 31255 | 148 | 153 |
| Резервные и страховые фонды в банке | 2000 | 2021 | 2032 | 101 | 101 |
| Доходы будущих периодов | 130 | 145 | 237 | 112 | 163 |
| Добавочный капитал | 158 | 158 | 158 | 100 | 100 |
| Итого собственные средства | 3081 | 3661 | 4348 | 119 | 199 |
| Остатки по привлеченным ресурсам | 3500 | 3696 | 7981 | 106 | 216 |
| Сумма полученной прибыли | 1017 | 3243 | 6365 | 319 | 196 |
| Валюта баланса | 22051 | 27242 | 42845 | 124 | 157 |
ОАО «Дальневосточный банк» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2007г., по сравнению с 2005 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается рост валового дохода на 1 работника в 2007 г. он увеличился на 44 %.
С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.
Количество клиентов ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.9) за анализируемый период увеличивается и в 2007 г. составляет 130000 человек, что на 78% больше, чем в 2005 г., основная масса клиентов – юридические лица –75145 человек в 2007 г.
Таблица 2.9
Основные показатели финансовой деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 –2007 гг.
| Показатели | Периоды | ||||
| 2005 г. | 2006 г. | 2006 к 2005 г. | 2007 г. | 2007г. к 2005 г. | |
| Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.) Среднегодовая численность, чел. Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),% Валовой доход на 1 человека, тыс. руб. | 1150 48 10,8 221,6 | 3400 48 26,8 264,6 | 296 - - 119 | 6540 48 42,7 319,1 | 569 - - 144 |
| Валовой расход на 1 человека, тыс. руб. | 197,9 | 194,1 | 98 | 183,3 | 93 |
| Количество Клиентов - всего В т. ч. юридических лиц физических лиц | 73152 44000 29152 | 112125 62186 49939 | 153 141 171 | 130 000 75145 54855 | 178 170 188 |
Подведя итог проведенного анализа, можно говорить о высоком рейтинге доверия населения к данному банку, хорошей репутации филиала, как юридического лица, так и репутации менеджеров, а также качестве оказания банковских услуг.
2.3 Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» и пути ее совершенствования
Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:
1. Формы предоставления кредитов.
Основная форма - срочный коммерческий кредит.
К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.
2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.
3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.
5. Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.