Смекни!
smekni.com

Бухгалтерская отчетность предприятия (стр. 4 из 4)

Наименование счета сальдо на начало оборот сальдо на конец
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Основные средства 2 260 803 87516 2 348 319
Амортизация основных средств 1 776 044 87516 1 863 560
Капитальные вложения 449 888 449 888
Нематериальные активы 9 070 9 070
Оборудование к установке 35 354 35 354 0
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (дебиторская задолженность) 21 516 0 21 516
Уставный капитал 2 286 245 2 286 245
Расходы будущих периодов 8 655 5413 3 242
Касса 1 720 155450 128298 28 872
Материалы 831 084 64350 296839 598 595
Основное производство 1 263 544 467877 1086416 645 005
Готовая продукция 481 541 1086416 870614 697 343
Расчетные счета 566 233 804350 520220 850 363
Краткосрочные финансовые вложения 11 340 11 340
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 106 736 119200 74160 61 696,00
Расчеты с покупателями и заказчиками 343 256 957600 714350 586 506,00
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 29 110 90000 119 110
Расчеты по налогам и сборам 205 879 180440 13100 38 539
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 67 814 65280 31051 33 585
Расчеты с персоналом по оплате труда 139 117 134618 118514 123 013
Расчеты с подотчетными лицами по авансам выданным 3 221 6780 6400 3 601
Нераспределенная прибыль 610 354 610 354
Резервы предстоящих расходов 428 334 428 334
Резервный капитал 594 560 594 560
Продажи 870614 957600 86 986
Прибыли и убытки
6 265 709 6 265 709 5 000 491 5 000 491 6 267 498,0 6 267 498,0

Баланс на 01.02.2009

Актив Код по- На начало На конец отчет-
казателя отчетного года ного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 9,1 9,1
Основные средства 120 484,8 484,8
Незавершенное строительство 130 449,9 449,9
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150 35,4 35,4
151
Итого по разделу I 190 979,2 979,2
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 2584,8 1944,1
Запасы 210
в том числе: 831,1 598,6
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 1263,5 645,0
готовая продукция и товары для перепродажи 214 481,5 697,3
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 8,7 3,2
прочие запасы и затраты 217
218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой 343,3 586,5
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231 343,3 586,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты) 240
в том числе покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения 250 11,3 11,3
Денежные средства 260 567,9 879,2
Прочие оборотные активы 270 3,2 3,6
271
Итого по разделу II 290 3510,50 3424,70
БАЛАНС 300 4489,7 4403,9
Пассив Код по- На начало На конец отчет-
казателя отчетного периода ного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 2286,2 2286,2
Уставный капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430 594,6 594,6
в том числе:
резервы, образованные в соответствии
с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами 432
433
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 610,4 697,4
Итого по разделу III 490 3491,2 3578,2
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
521
Итого по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29,1 119,1
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620 541,1 278,3
в том числе: 106,7 61,7
поставщики и подрядчики 621
задолженность перед персоналом организации 622 139,1 123,0
задолженность перед государственными 67,8 33,6
внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624 205,9 38,5
прочие кредиторы 625 21,5 21,5
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650 428,3 428,3
Прочие краткосрочные обязательства 660
661
Итого по разделу V 690 998,5 825,7
БАЛАНС 700 4489,7 4403,9

Список литературы

1. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ (в ред. от 03.11.2006 №183-ФЗ) «О бухгалтерском учете».

2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н (в ред. от 26.03.2007 №26н).

3. Поленова С.Н., Юдина Л.Н. Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008.

4. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета – М, Юрист, 2004

5. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учет, Ростов-на-Дону, Феникс 2004

6. Белов А.А., Белов А.Н. Бухгалтерский учет теория и практика – М, Книжный мир, 2004

7. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и отчетность – М, Экзамен 2004

8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, М, Инфра – М, 2006

9. Поленова С.Н. Учетные регистры виды, формы, порядок записей // Бухгалтер и закон, 2008, №11

10. Поленова С.Н. Предмет и метод бухгалтерского учета