Смекни!
smekni.com

Программа аудиторской проверки 2 (стр. 9 из 10)

16. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утверждены приказом Минфина РФ от 13.06.95 г. № 49.

17. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (приказ Минфина РФ № 34н от 29.07.1998 г)

18. Указ Президента РФ от 20 декабря 1994 г. №2204 “Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнения работ или оказания услуг) ”.

19. Указ Президента РФ от 20 декабря 1994 г. N 2204 "Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)"

20. Агеева Ю.Б., Агеева А.Б. Аудиторская проверка: практическое пособие для аудитора и бухгалтера - М.: Бератор-Пресс, 2007, 220 с.;

21. Гладышева Ю.П. К нам едет аудитор.- «Бератор», 2008.
Головизина А.Т., Архипова О.И.. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций. - М.: ОАО «ТК Велби», 2007. – 216 с.;

22. Подольский В.И., Савин А.А., Сотникова Л.В. Основы аудита: Пособие для подготовки к квалификационному экзамену на аттестат профессионального бухгалтера. - Информационное агентство 'ИПБ-БИНФА', 2008, 316 с.

23. Информационно-правовая система // www.konsultant.ru.

Приложение

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ
Форма №1 по ОКУД 0710001

на “31” Декабря 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

08

12

31

Организация ООО «Транзит»

по ОКПО

25066276

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6608005130
Вид деятельности: оптовая и розничная торговля продуктами питания по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности: Общество с ограничен-
ной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Адрес: 620037, Свердловская область г. Екатеринбург, Д.Зверева, 31Р, АБК, оф. 103
Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

0

0

в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

55911

15803

Основные средства (01, 02, 03)

120

674096

684441

в том числе:
земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

674096

684441

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

0

0

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе:
имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

2012

64319

в том числе:
инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

939

0

Прочие внеоборотные активы

150

44696

43422

ИТОГО по разделу I

190

777654

807985


АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

31811

39276

в том числе:
сырье, материалы и др. аналогичные ценности

211

22556

19808

животные на выращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

2753

12199

готовая продукция и товары для перепродажи

214

5429

5896

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

1073

1373

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

14885

6156

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:
покупатели и заказчики

231

векселя к получению

232

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

103531

119021

в том числе:
покупатели и заказчики

241

68579

68903

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения

250

5679

10713

в том числе:
займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

16380

24877

в том числе:
касса (50)

261

расчетные счета (51)

262

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства

264

Прочие оборотные активы

270

0

0

ИТОГО по разделу II

290

172286

200043

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

949940

1008028


ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

68

68

Добавочный капитал

420

786206

842640

Резервный капитал

430

1588

1588

в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

0

0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

1588

1588

Фонд социальной сферы

440

Целевые финансирование и поступления

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Непокрытый убыток прошлых лет

465

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

10443

15103

Непокрытый убыток отчетного года

475

ИТОГО по разделу III

490

798305

859399

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

697

2085

ИТОГО по разделу IV

590

697

2085

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

85455

85851

в том числе:
поставщики и подрядчики

621

22359

31576

векселя к уплате

622

6474

6738

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

2455

2467

задолженность перед персоналом организации

624

22607

27022

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

31560

18048

задолженность перед бюджетом

626

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

47

237

Доходы будущих периодов

640

43325

45614

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

22111

14842

ИТОГО по разделу V

690

150938

146544

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

949940

1008028


СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ