Смекни!
smekni.com

Комплексная задача по составлению бухгалтерского отчета промышленного предприятия (стр. 3 из 6)

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. -
22 745 2100 25 806 1600
Итого: 2100 Итого: 1600
Сальдо кон. 500 Сальдо кон. -

Синтетический счет 23 «Производство»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. -
24а 801 64121 36а 24 2600
24б 801 45058 36б 24 1000
26а 801 823 42а 26 82483
26б 801 411,5 42б 26 55972,1
28а 81 7000
28б 81 4000
31а 821 3520
31б 822 319
31в 823 209
31г 824 220
40а 91 10423
40б 91 5950,6
Итого: 142055,1 Итого: 142055,1
Сальдо кон. - Сальдо кон.

Синтетический счет 24 «Брак в производстве»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. -
24в 801 1733 37 661 500
29д 81 1100 38 91 6359,8
31а 821 352
31б 822 31,9
31в 823 20,9
31г 824 22
36а 23 2600
36б 23 1000
Итого: 6859,8 Итого: 6859,8
Сальдо кон. - Сальдо кон. -

Синтетический счет 26 «Готовая продукция»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. 165000 Сальдо нач. -
42а 23 82483 45 901 152000
42б 23 55972,1 52 901 88000
Итого: 138455,1 Итого: 240000
Сальдо кон. 63455,1 Сальдо кон. -

Синтетический счет 301 «Касса в национальной валюте»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. 1800 Сальдо нач. -
35 372 50 12 372 160
56 311 20000 33 372 1640
57 661 18000
59 311 2000
Итого: 20050 Итого: 21800
Сальдо кон. 50 Сальдо кон. -

Синтетический счет 311 «Текущие счета в национальной валюте»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. 88300 Сальдо нач. -
47 361 200000 1 371 85000
48 681 115000 3 371 4200
59 301 2000 16 631 6000
62 601 14000 21а 631 93600
21б 631 12000
39 631 18290
55а 651 7174
55б 652 717,4
55в 653 506,4
55г 641 3959,95
55д 641 20108
55е 654 422
56 301 20000
Итого: 331000 Итого: 271977,75
Сальдо кон. 147322,25 Сальдо кон. -

Синтетический счет 361 «Расчеты с отечественными покупателями»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. 3080 Сальдо нач. -
43 701 200000 47 311 200000
50 701 115000 54 681 115000
Итого: 315000 Итого: 315000
Сальдо кон. 3080 Сальдо кон. -

Синтетический счет 371 «Расчеты по выданным авансам»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. -
1 311 85000 8 631 85000
3 311 4200 9 631 4200
Итого: 89200 Итого: 89200
Сальдо кон. - Сальдо кон. -

Синтетический счет 372 «Расчеты с под отчетными лицами»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. 120 Сальдо нач.
12 301 160 13 631 150
33 301 1640 34а 84 500
34б 84 840
34в 84 250
35 301 150
Итого: 1800 Итого: 1790
Сальдо кон. 130 Сальдо кон. -

Синтетический счет 40 «Уставный капитал»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. 222900
- -
Итого: - Итого: -
Сальдо кон. - Сальдо кон. 222900

Синтетический счет 43 «Резервный капитал»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. -
- 68 443 554,21
Итого: - Итого: 554,21
Сальдо кон. - Сальдо кон. 554,21

Синтетический счет 441 «Прибыль нераспределенная»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. 45300
66 79 11084,2 -
Итого: 11084,2 Итого: -
Сальдо кон. предворительное - Сальдо кон. предворительное 34215,8
67 67 1108,42
68 43 554,21
Итого: 1662,63 Итого: -
Сальдо кон. - Сальдо кон. 32553,17

Синтетический счет 601 «Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. 20000
- 62 311 14000
- 63 951 400
Итого: - Итого: 14400
Сальдо кон. - Сальдо кон. 34400

Синтетический счет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками»

ДЕБЕТ КРЕДЕТ
№ операции Корр. счета Сумма, грн. № операции Корр. счета Сумма, грн.
Сальдо нач. - Сальдо нач. 9000
8 371 85000 5 201 74333
9 371 4200 6 644 14167
13 372 150 7 644 700
16 311 6000 10 201 5000
21а 311 93600 11 641 1000
21б 311 12000 14 641 25
39 311 18290 15 201 125
17 201 78000
18 641 15600
19 201 10000
20 641 2000
39 311 18290
Итого: 219240 Итого: 219240
Сальдо кон. - Сальдо кон. 9000

Синтетический счет 641 «Расчеты по налогам»