Бухгалтерский учет 2 Журнал регистрации (стр. 2 из 3)

Погашение задолженности : 13) 2124 К-т 51	С1 – сумма задолженности поставщикам и подрядчикам на начало месяца = 826
	Поступления от поставщиков: 6) 1830 Д-т 10 7) 329 Д-т 19
Од = 2124	Ок = 2159
С2= 861

Д-т сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» К-т

Погашение кредитов и займов: 15) 220 К-т 51	С1 – сумма полученных кредитов и займов на начало месяца = 770
Од = 220	Ок = -
С2= 550

Д-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» К-т

Перечисленные в бюджет: 2) 1670 К-т 51 14) 329 К-т 19	С1 – сумма задолженности по налогам и сборам на начало месяца = -
	Подлежащие перечислению в бюджет: 19) 3420 Д-т 90/3
Од = 1999	Ок = 3420
С2= 1421

Д-т сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К-т

Фактически перечисленные во внебюджетные фонды: 3) 980 К-т 51	С1 – сумма задолженности перед государственными внебюджетными фондами на начало месяца = 980
	Подлежащие перечислению во внебюджетные фонды: 10) 1638 Д-т 20
Од = 980	Ок = 1638
С2= 1638

Д-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т

Выплаченная з/п (удержания): 5) 3350 К-т 50	С1 – сумма задолженности перед персоналом организации на начало месяца =3350
	Начисленная з/п: 9) 6300 Д-т 20
Од = 3350	Ок = 6300
С2= 6300

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К-т

С1 – дебиторская задолженность на начало месяца = 910	Погашение задолженности: 16) 710 Д-т 51
Од = -	Ок = 710
С2= 200

Д-т сч. 80 «Уставный капитал» К-т

С1 – размер уставного капитала на начало месяца = 25000
Од = -	Ок = -
С2= 25000

Д-т сч. 83 «Добавочный капитал» К-т

С1 – размер добавочного капитала на начало месяца = 10100
Од = -	Ок = -
С2= 10100

Д-т сч. 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» К-т

С1 – сумма нераспределенной прибыли на начало месяца = 1900
Од = -	Ок = -
С2= 1900

Д-т сч. 90 «Продажи» К-т

Расходы: 18) 11800 К-т 45 19) 3420 К-т 68 20) 7200 К-т 99	Доходы (выручка): 17) 22420 Д-т 51
Од = 22420	Ок = 22420

Д-т сч. 98 «Доходы будущих периодов» К-т

С1 – сумма доходов будущих периодов на начало месяца = -
Поступление: 1) 15300 Д-т 08
Од = -	Ок = 15300
С2= 15300

Д-т сч. 99 «Прибыли и убытки» К-т

Прибыль: 20) 7200 Д-т 90/9
Од = -	Ок = 7200
С2= 7200

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

за _______ месяц 200__г.

Характеристика счета		Остаток на начало месяца		Оборот за месяц		Остаток на конец месяца
№ счета	Наименование счета	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	Основные средства	38300	-
02	Амортизация основных средств	-	9700
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	15300	-	15300	-
10	Материалы	2170	-	1830	3500	500	-
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	126	-	329	329	126	-
20	Основное производство	1340	-	11438	12000	778	-
43	Готовая продукция	690	-	12000	10000	2690	-
45	Товары отгруженные	3190	-	10000	11800	1390	-
50	Касса	1750	-	3350	3350	1750	-
51	Расчетный счет	4150	-	23130	8344	18936	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	826	2124	2159	-	861
66	Расчеты по краткосрочны кредитам и займам	-	770	220	-	-	550
68	Расчеты с налогам и сборам	-	-	1999	3420	-	1421
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	980	980	1638	-	1638
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	3350	3350	6300	-	6300
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	910	-	-	710	200	-
80	Уставный капитал	-	25000	-	-	-	25000
83	Добавочный капитал	-	10100	-	-	-	10100
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-	1900	-	-	-	1900
90	Продажи	-	-	22420	22420	-	-
98	Доходы будущих периодов	-	-	-	15300	-	15300
99	Прибыли и убытки	-	-	7200	-	7200
ИТОГО:	42926	42926	108470	108470	79970	79970

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на __________________20___ г.