Моделирование хозяйственных ситуаций и составление баланса на конец периода (стр. 2 из 11)

Оценка финансовой устойчивости предприятия

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение (+, -;)
1. Собственные средства, тыс. руб.	54489	89901	35412
2. Заемные средства (Итог разд. IV и V пассива), тыс. р.	56950	39649	-17301
3. Долгосрочные кредиты и займы	0	0	0
4. Сумма собственных и долгосрочных заемных средств, тыс. р.	54489	89901	35412
5. Собственные оборотные средства, тыс. р.	-5120	-5699	-579
6. Запасы и затраты (стр. 210 разд. II актива), тыс. р.	7880,00	12613	4733
7. Первоначальная стоимость основных средств и нематериальных активов, тыс. Р.	80 374	84369	3995
8. Износ основных средств (сумма накопленной амортизации), тыс. р.	3 799	2824	-975
9. Стоимость имущества предприятия (валюта баланса-нетто), тыс. р.	111439	129550	18111
10 Стоимость основных средств по остаточной стоимости, тыс. р.	76 575	81 545	4970
11 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (стр.5 / стр.1)	-0,09	-0,06	0,03
12. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (стр.3 / стр.4)	0,00	0,00	0,00
13. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (стр.2 / стр.1)	1,05	0,44	-0,60
14. Коэффициент накопления амортизации (коэф. износа) (стр.8 / стр.7)	0,05	0,03	-0,01
15. Коэффициент реальной стоимости основных средств (стр.10 / стр.9)	0,69	0,63	-0,06
16. Коэффициент обеспеченности материальных активов собственными оборотными средствами (стр.5 / стр.6)	-0,65	-0,45	0,20
17. Коэффициент финансовой независимости (стр.1 / стр.9) х 100	48,90	69,39	20,50

Коэффициент маневренности, который показывает способность предприятия поддерживать уровень чистого оборотного капитала, ниже нормативного значения – 0,4, однако за анализируемый период он повысился, что говорит о том, что ситуация на предприятии хоть и отрицательная, но немного изменяется в положительную сторону.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 руб. вложенных в активы собственных средств. На начало года был выше нормативного значения, однако к концу года ситуация изменилась, коэффициент значительно понизился и теперь у предприятия больше собственных средств, чем заемных.

Коэффициент накопления амортизации находится отношением износа основных средств к первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов. Он практически не изменился, понизился на 0,01, за счет того, что сумма накопленной амортизации понизилась.

Коэффициент реальной стоимости основных средств находится отношением стоимости основных средств по остаточной стоимости к стоимости имущества предприятия. Он понизился на 0,06 и стал равен 0,63.

Коэффициент обеспеченности материальных активов собственными оборотными средствами находится отношением собственных оборотных средств к запасам и затратам. Он повысился на 0,2, но так и остался отрицательным.

С помощью коэффициента финансовой независимости определяется доля собственного капитала в структуре источников капитала предприятия в целом, он должен быть больше 60%. Из таблицы видно, что на ООО «Альянс» на начало года был меньше нормативного значения, что свидетельствовало о высокой степени заемных средств. За рассматриваемый период коэффициент увеличился и стал больше 60%, т. е. достиг нормального значения.

Коэффициент финансирования

Кф =

(6)

Кф₂₀₀₈ =

= 0,96

Кф₂₀₀₉ =

= 2,27

Увеличения коэффициента финансирования по сравнению с прошлым годом на +1,31, характеризуется значительному целевому финансированию ООО "Альянс"на +27 188 т.р.

Коэффициент инвестирования

Ки =

(7)

Ки₂₀₀₈ =

= 0,91

Ки₂₀₀₉ =

= 0,94

Таким образом, можно сделать вывод, что инвестиционная деятельность ООО "Альянс" мала, и у общества пока мало шансов привлечь инвестиции от внешних источников.

Расчет нетто-активов ООО "Альянс"

Показатели	Код строки по балансу	На начало периода	На конец периода
1. Стоимость активов 1.1. Внеоборотные активы 1.2. Запасы 1.3. Дебиторская задолженноть 1.4. Денежные средства и финансовые вложения 1.5. Прочие оборотные активы	190 210 230,240 250,260 270	59609 7880 43046 617 -	95600 12613 19135 2028 -
1.6. Итого активов	111152	129376
2. Стоимость пассивов 2.1. Целевые финансирования и поступления 2.2. Долгосрочные пассивы 2.3. Краткосрочные займы и кредиторская задолженность 2.4. Резервы предстоящих расходов 2.5. Прочие краткосрочные обязательства	450 590 610,620 650 660	8843 - 56950 - -	36031 - 39649 - -
2.6. Итого нетто-пассивов		65793	75680
3. Нетто-активы (п1.6-п2.7)		45359	53696

Таким образом, исходя из таблицы, по сравнению с прошлым отчетным периодом нетто-активы увеличились на +8337 т.р., что обуславливается значительным целевым финансированием, привлечением денежных средств и увеличением займов и кредитов.

2. Обоснование учетной политики

Характеристика ООО "Альянс"

ООО "Альянс" в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, в том числе Гражданским кодексом Российской Федерации. Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Полное фирменное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Альянс». Сокращенное фирменное наименование общества: ООО «Альянс».

Место нахождения общества: 456470, г. Челябинск, ул. Механичекая, 7б.

Целями деятельности ООО "Альянс" являются;

1. Полное и качественное удовлетворение потребностей отечественных предприятий, организаций и граждан в продукции (работах, услугах);

2. Получение прибыли в результате своей производственно-хозяйственной деятельности.

2. Основными задачами общества являются:

1. Обеспечение строительными ресурсами предприятий Уральского региона, в том числе для выполнения целевых правительственных программ.

2. Создание единой структуры координации поставок строительных материалов и финансовых расчетов.

3. Подготовка и разработка бизнес-планов по привлечению инвестиций в Уральский регион.

5. Расширение рынков сбыта продукции.

6. Проведение регулярного маркетинга по номенклатуре продукции, производимой на предприятиях.

Целью деятельности общества является получение прибыли.

Предметом деятельности являются работы по ремонту и строительству автомобильных дорог и выпуск асфальтобетона.

Видами деятельности, перечень которых определяется законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет расчетные и другие счета в кредитных учреждениях, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке, указание на местонахождение общества, а также эмблему общества.

Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной индивидуализации.

В собственности Общества находится имущество (материальные ценности и финансовые ресурсы), учитываемое на его самостоятельном балансе. Имущество общества образуется за счет личных средств учредителей (участников), вложенных в Уставный капитал, из дополнительных взносов в имущество общества, спонсорских средств, доходов от производственно-хозяйственной деятельности, а также иных поступлений.