Организация и формы безналичных расчетов (стр. 2 из 6)

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами. Недопускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:

• когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

• когда продавец заранее не известен.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Подразделяются на:

· денежные

· расчетные

Расчеты чеками: (Приложение 1)

1- чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека и передает платежное поручение, для депонирования денежных средств для оплаты чеков;

2- банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает его чекодателю;

3- чекодатель за выполненный объем работ передает чек чекодержателю;

4- чекодержатель передает чек в свой банк, который оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя;

5- банк чекодателя направляет в свой РКЦ чек, который зачисляет деньги на корреспондентский счет чекодержателя;

6- банк чекодателя списывает средства по корреспондентскому счету в РКЦ.

В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - в пользу лица, и по его приказу другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

Порядок расчетов чеками:

• чекодателю запрещен индоссамент чека;

• чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;

• требуется обязательно предварительное депонирование чекодателем средств на отдельном счете.

Преимущества данной формы расчетов:

· гарантия платежа;

Недостатки данной формы расчетов:

· усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Расчеты по инкассо

Представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с исполнительным листом осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

В основе инкассовых операций лежит договор поручения.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика или без его распоряжения, и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта.

Без акцепта плательщика расчеты проводятся в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору.

Платежные требования выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету №90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение трех дней.

На безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт.

Расчеты платежными требованиями: (Приложение 1)

1 - поставка товара (оказание услуг) от поставщика к покупателю;

la - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;

2 – банком-покупателем передаются расчетные документы покупателю для акцепта;

3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;

4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;

5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Преимущества данной формы расчетов:

· упрощение документооборота и сокращение издержек;

· повышение ответственности за расчеты поставщика и плательщика.

Недостатки данной формы расчетов:

· нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности.

Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений.

Инкассовое поручение

является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренными сторонами по основному договору.

Расчеты по банковским картам

Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями.

Законодательные основы

1) Конституция Российской Федерации;