Смекни!
smekni.com

Моделирование хозяйственной деятельности Постановка и ведение бухгалтерского учета на примере (стр. 4 из 5)

Директор

Вид дни часы сумма Вид сумма
1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) 21 168 20000 2087 3313 2. Удержано НДФЛ 3302
Всего: 25400 Всего: 3302
Выплачено всего: 22098

Мастер

Вид дни часы сумма Вид сумма
1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) Вычеты на ребенка 21 168 10000 869,5 1630,5 600 3. Удержано НДФЛ 1703
Всего: 13100 Всего: 1703
Выплачено всего: 11397

Оборотная ведомость по счету 71 " Расчеты с подотчетными лицами"

Подотчетные лица Остаток на 01.11.07г. Обороты за месяц Остаток на 01.12.07г.
Д К Д К Д К
1. Мастер 1500 1500
Итого 1500 1500 0

Оборотная ведомость по счету 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Наименования поставщика Остаток на 01.11.07г. Обороты за отчетный период Остаток на 01.12.07г
Д К Д К Д К
ООО "Мясокомбинат №1" 53400 109400 66080 0
ООО "Упаковка" 6600 6600 0
ОАО "Монетка" 3500 4035 631 0
ОАО "Серебряная вода" 2200 2200 0
ОАО "Башкирэнерго" 40800 40800 7000 7000
ООО "Кламас" 17700 17700 0
Итого: 106500 180735 91411 7000

Оборотная ведомость по счету 10 " Материалы"

Наименование

продукции
Ед. изм-я Остаток на 01.11.07 Приход Д Расход К Остаток на 01.12.07

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб.

Кол-во

Цена,- руб.

Сумма, руб.

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

Кол-во

Цена, руб

Сумма, руб.

мясо кг 300 70 21000 800 70 56000 700 70 49000 400 70 31307,5
соль кг 50 10 500 20 10,5 210 64 10/10,5 647 6 6,5 63
специи кг 22 17 374 21 17 357 1 17 17
упаковка комп 500 10 5000 100 10 1000 300 10 3000 300 10 3000
вода л 50 6 300 50 6,5 325 65 6/6,5 397,5 35 6,5 227,5
Итого: 27174 57535 53401,5 31307,5

Соль: 1 партия для А –(25х10)=250 руб

2 партия для Б –(25х10)=250 руб

3 партия для В – (14х10,5)=147

Вода: 1 партия для А –(25х6)=150 руб

2 партия для Б –(25х6)=150 руб

3 партия для В – (14х10,5)=147

Оборотная ведомость по счету 43 "Готовая продукция"

Наимено-вание

продук- ции
Ед. изм-я Факт. с/с, руб. Остаток на 01.11.07 Приход Д Расход К Остаток на 01.12.07
Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб.
Колбаса кг 295,8 160 47328 355 105009 515 152337 0 0
Сосиски кг 282,5 240 67800 300 84750 540 152550 0 0
Рулет кг 310,7 180 55926 178,5 55459,95 358,5 111385,95 0 0
Итого: 171054 247238,5 416272,95 0 0

Оборотная ведомость по счету 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"

Наименования покупателя Остаток на 01.11.07г. Обороты за отчетный период Остаток на 01.12.07г
Д К Д К Д К
ООО "Гастроном" 70150 337075,85 70150 337075,85
ООО "Апельсин" 55300 233356,8 55300 233356,8
Итого: 125450 570432,65 125450 570432,65

7. Счета синтетического учета









8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета Сальдо на начало Обороты Сальдо на конец
Д К Д К Д К
01 474153,34 15000 489153,34
02 6183,34 6183,34 12366,68
08 170000 15000 15000 170000
10/мясо 21000 56000 49000 28000
10/соль 500 210 647 63
10/спец 374 357 17
10/упак 5000 1000 3000 3000
10/вода 300 325 397,5 227,5
19 16245,76 12876,3 29122,06 0
20/А 25000,29 106530,71 105009 26522
20/Б 37999,433 89253,567 84750 42503
20/В 43000,277 57268,55 55459,95 44808,907
25/обор 2916,67 2916,67 0
25/цех 5666,67 5666,67 0
26 110554 110554 0
43 171054 245218,95 416272,95 0
50 57500 128216 130916 54800
51 350252 127150 427376,3 50025,7
52 10000 10000
58 131754,24 131754,24
60 106500 190911,3 91411,3 7000
62 125450 567686,79 125450 567686,79
68 30500 48206,067 105680,29 29122,067 117096,29
69/ФБ 8808 8808 0
69/пенс 115300 20552 20552 115300
69/соц 12000 4254,2 4254,2 12000
69/мт 2936 2936 0
69/мф 1614,8 1614,8 0
70 146800 146800 0
71 1500 1500 0
76 40000 40000 0
80 1129400 1129400
82 89000 89000
84 100700 100700
90 567686,79 567686,79 0
99 64817,55 64817,55
Итого: 1629583,34 1629583,34 2584142,37 2584142,37 1647683,5 1647683,5

9. Баланс на 1.12.2007

Актив Пассив

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

Основные средства (01) 489153,34 Износ основных средств (02) 12366,68
Вложение во внеоборотные активы (08) 170000 Уставной капитал (80) 1129400

Оборотные активы

Резервный капитал (82) 89000
Материалы (10) 31307,5 Нераспределенная прибыль (84) 100700
Основное производство (20) 113833,907 Долгосрочные обязательства
Касса (50) 54800 Краткосрочные обязательства
Расчетный счет (51) 34025,7 Задолженность перед кредиторами за товары и услуги (60) 7000
Валютные счета (52) 10000 Задолженность перед бюджетом (68) 117096,29
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 567686,79 Задолженность по соц. страхованию (69) 127300
Финансовые вложения (58) 131754,24 Прибыли и убытки (99) 64817,55
Расчеты по налогам и сборам (68) 29122,067
Расчеты с учредителями (75) 16000
Баланс: 1647683,5 Баланс: 1647683,5

10. Отчет о прибылях и убытках