Смекни!
smekni.com

Анализ производственно-хозяйственной деятельности (стр. 12 из 22)

ISл = 98,2 / 100 = 0,982 IFл = 96,7 / 100 = 0,967

Расчет факторного влияния на производительность локомотива:

- абсолютное отклонение:

ΔFл (Sл) = (I – 1) * Fл = (0,982 – 1 ) * 1465 = - 26,5 тыс.т.км.брутто\лок.

ΔFл(Q,бр,) = (I – ISл) * Fл = (0,967 – 0,982)* 1465 = - 22 тыс.т.км.брутто\лок.

ΔF = -26,5 +(-22) = - 48,5 тыс.т.км.брутто\лок.

- относительное отклонение

ΔF(Sл) = (ΔF(Sл) * 100 ) / Fл = (- 26,5 * 100) / 1465 = - 1,81

ΔF(Qбр) = (ΔF(Qбр) * 100 ) / Fл = (- 22 * 100) / 1465 = - 1,5

ΔF %= (ΔF* 100) / Fл = (- 48,5 * 100) / 1465 = - 3,31

Произведем проверку расчетов:

1. ΔFл%= ΔFл(Sл) + Fл(Qбр)

-3,3 = - 1,8 – 1,5

-3,3 = - 3,3

2. ΔFл= ΔFл(Sл) + ΔFл(Qбр)

-48,5 = - 36,5 – 22

-48,5 = - 48,5

Расчет влияния факторов на среднесуточную производительность локомотива способом корректировок и способом относительных величин показал правильность вычисления влияния факторов.

Вывод: Анализ качественных показателей использования локомотивов за 2001 год (к плановому заданию) показал, что плановое задание не выполнено по всем пунктам: Техническая скорость снизилась на 0,8 км\час или на 1,6%. Снижение участковой скорости на 2,7 км\час или на 7,1% вызвано следующими факторами: за счет снижения участковой скорости снижение составило 0,6 км\час, за счет других факторов - 2,7 км\час. Снижение участковой в свою очередь вызвало снижение среднесуточного пробега локомотивов на 9 км\сутки или на 1,8%. В свою очередь на снижение среднесуточной производительности локомотивов на 48,5 тыс.км.брутто\лок. или на 3,3% оказали влияние следующие факторы: за счет снижения среднесуточного пробега производительность уменьшилась на 26,5 тыс.т.км.брутто\лок., за счет снижения веса поезда на 22 тыс.т.км.брутто\лок.

Резервом увеличения среднесуточной производительности локомотива может служить:

-увеличение среднесуточного пробега локомотива до планового уровня, что дало бы увеличение производительности локомотива на:

ΔFл= (Qбр * ΔSл) / (1 + βлин) = 3305 * (497 – 488) / (1 + 0,12) =

= 26,6 тыс.т.км.брутто\лок.

-увеличение веса поезда до планового уровня дало бы увеличение производительности локомотива на:

ΔFл= (Qбр * Sл) / (1 + βлин) = (3425 –3305) * 488 / (1 + 0,12) =

= 52,3 тыс.т.км.брутто\лок.

Необходимо отметить, что содержание грузового парка локомотивов ниже планового уровня на 1,26 единиц или на 8,4% снижает объем перевозок (тонн-километров брутто), что в свою очередь уменьшает доходы и соответственно прибыль ТЧ-9, так как доходы от перевозок являются основной статьей доходов депо. Хотя уменьшение эксплуатируемого грузового парка ведет к экономии расходов на эксплуатацию и ремонт, но потери все же зничительно выше.

5 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

станции КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ

Основные фонды представляют собой средства труда, которые, сохраняя свою натуральную форму, участвуют в производстве продукции длительное время, в течении нескольких производственных циклов. Стоимость их переносится на изготовляемую продукцию, по мере износа в виде амортизационных отчислений..

Основные фонды по назначению делятся на производственные и непроизводственные, по принадлежности – на собственные и арендованные, по характеру использования – на действующие или бездействующие.

На предприятиях железнодорожного транспорта к основным производственным фондам (в дальнейшем ОПФ) относят подвижной состав, железнодорожный путь с комплексом его устройств, производственноеоборудование и силовые машины, искусственные сооружения, производственные здания и другие виды имущества, непосредственно участвующие в производственном процессе. Непроизводственные основные фонды – это жилые дома, детские дошкольные учреждения, школы, больницы и другие объекты, которые непосредственно не участвуют в производственном процессе.

Собственные основные фонды – это фонды, числящиеся на балансе данного предприятия железнодорожного транспорта. Арендованные основные фонды включают в себя средства труда, привлекаемые для производства работ на определенный период времени за установленную плату от других организаций и ведомств.

К действующим основным фондам относятся средства труда, которые в данный момент используются для производственных или непроизводственных нужд. Перерывы в использовании действующих основных фондов, вызванные изменение характера работ, выполнением ремонта, передислокацией, не являются основанием для отнесения их к бездействующим. Бездействующие основные фонды – это фонды находящиеся на консервации или в запасе.

В связи с длительным участием основных фондов в процессе производства и постепенным их изнашивание, а так же с изменение за период их службы условий воспроизводства применяют несколько видов денежной оценки основных фондов: по полной первоначальной стоимости; по первоначальной стоимости за вычетом износа; по полной восстановительной стоимости; по восстановительной стоимости за вычетом износа.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов определяется по формуле:

Ф = (ФН + ФК ) / 2 (5.1)

где: ФН, ФК - первоначальная стоимость основных фондов соответственно

на начало и конец года.

Основные производственные фонды классифицируются следующим образом:

- здания;

- сооружения;

- передаточные устройства;

- машины и оборудования;

- измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование, прочие машины и оборудование;

- транспортные средства;

- инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и другие виды основных фондов.

Каждая из перечисленных групп, в свою очередь, подразделяется на подгруппы, состоящие из еще более родственных основных фондов с примерно равными сроками службы, нормами амортизационных отчислений и условиями эксплуатации. Производственная структура основных фондов и ее изменения за тот или иной период времени дает возможность характеризовать технический уровень предприятия и эффективность использования капитальных вложений в основные фонды. То есть важнейшим условием и резервом ускоренного роста эффективности производства является интенсивность использованияосновных производственных фондов, характеризующаяся следующими показателями:

А) фондоотдача – представляет собой отношение объема произведенной продукции, размера дохода или прибыли к годовой стоимости основных производственных фондов. Фондоотдача измеряется количеством продукции в натуральном или стоимостном выражении приходящейся на один рубль основных производственных фондов и рассчитывается так:

ФО = ΣРl пр / Фосн (5.2)

ФО = Д / Ф осн (5.3)

ФО = П / Ф осн (5.4)

где: ΣРl пр / - объем продукции: приведенные тонн-километры;

Д – доходы предприятия;

П – прибыль предприятия;

Фосн - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Б) фондоемкость – это отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к объему выработанной продукции в стоимстном ли натуральном выражении.

Фем = Фосн / ΣРl пр (5.5)

Фем = Фосн / Д (5.6)

Фем = Фосн / П (5.7)

В) фондовооруженность – отношение стоимости основных производственных фондов к штатной эксплутационной численности, то есть это стоимость основных производственных фондов в расчете на одного человека эксплутационного штата.

ФВ = Фосн / Чсп (5.8)

где: Чсп – списочная численность работников эксплутационного штата, чел.

Г) фондооснащенность – стоимость основных производственных фондов приходящихся на 1 км эксплутационной длины.

Фос = Фосн / Lбр (5.9)

где: Lбр - эксплутационная длина обслуживаемого участка, км

Необходимо отметить, что улучшения использования основных производственных фондов обеспечивает:

- повышение пропускной и провозной способности железных дорог, что дает возможность увеличения объема перевозок без дополнительных капитальных вложений;

- снижение затрат на единицу перевозок, что находит отражение в снижении себестоимости перевозок, росте прибыли, рентабельности, производительности труда и т.д.;

- уменьшение потерь от морального износа средств труда;

- ускорение оборачиваемости основных фондов.

5.1 Обеспеченность локомотивного депо основными фондами

Рассмотрим обеспеченность предприятия основными фондами в динамике:

- по группам;

- по видам деятельности (эксплуатация и ремонт).

Таблица 5.1

Собственные основные производственные фонды локомотивного депо

по группам, тыс. руб. (с учетом индексации цен)

Вид основных

фондов

1999 г 2000 г 2001 г
Остаточная стоимость Доля в общей стоимости, % Остаточная стоимость Доля в общей стоимости, % Остаточная стоимость Доля в общей стоимости, %
Здания 35571 33,6 69882 35,6 153172 34,34
Сооружения 10453 9,9 23004 11,7 44877 10,1
Машины и оборудование 8293 7,8 13951 7,1 26539 6,0
Транспортные средства 51449 48,6 89012 45,5 220422 49,5
Инвентарь 127 0,1 260 0,1 296 0,06
Итого 105893 100 196109 100 445306 100

Согласно таблице 5.1 структура основных фондов существенного изменения в 1999 – 2001 годах не претерпела: доля зданий – 33,6% (1999г.), 35,6% (2000г.), 34,34% (2001г.); доля сооружений менялась в пределах 9,9 – 11,7%; доля инвентаря 0,06 – 0,1%. Хотя необходимо отметить, что возросла доля транспортных средств в 2001 году на 4% у уровню 2000 года, так как в 2001 году было поступление на баланс депо транспортных средств, то есть локомотивов переданных с других отделений. Негативным же фактором является тенденция снижения доли машин и оборудования с 7,8% в 1999 году до 6% в 2001 году, это говорит о большом износе парка технологического оборудования. Поступлений нового технологического оборудования с1997 года не было, а снижение произошло только за счет амортизационных отчислений. Произошло и снижение доли инвентаря в 2001 году на 0,04%, но здесь речь идет не об снижении стоимости, а даже о незначительном увеличении на 36 тыс.руб. (обновлении инвентаря). Уменьшение доли инвентаря есть результат того, что стоимость транспортных средств возросла на сумму во много раз превышающую стоимость инвентаря.