Учетная политика организации назначение, содержание, влияние на информацию, отражаемую в отчет (стр. 12 из 16)

Оборотно - сальдовая ведомость за январь 2009г .

№ счета

Наименование счета

Сальдо

начальное

Оборот

за период

Сальдо

конечное

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01 Основные средства

25000000

22000

25022000

02 Амортизация основных средств

4600000

85000

4685000

04 Нематериальные активы

2000000

2000000

05 Амортизация нематериальных активов

425000

3000

428000

07 Оборудование к установке
08 Вложения во внеоборотные активы

22000

22000

10 Материалы

3100000

2800000

4190000

1710000

19 НДС по приобретенным ценностям

518460

518460

20 Основное производство

270000

11916000

7934800

4251200

23 Вспомогательное производство
25 Общепроизводственные расходы

372600

372600

26 Общехозяйственные расходы

615200

615200

43 Готовая продукция

1800000

7934800

7650810,68

2083989,32

44 Расходы на продажу

5000

5000

50 Касса

5000

6000

5500

5500

51 Расчетный счет

2220000

5310000

3768320

3761680

58 Финансовые вложения
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4130000

2995340

3373980

4508640

62 Расчеты с покупателями и заказчиками

3540000

15635000

5310000

13865000

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1500000

1500000

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

7500000

7500000

68 Расчеты по налогам и сборам

150000

668460

2385000

1866540

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

210000

1747200

1957200

70 Расчеты по оплате труда

575000

575000

6400000

6400000

71 Расчеты с подотчетными лицами

30000

5500

35500

76-1 Расчеты с разными дебиторами

42480

42480

80 Уставный капитал

12000000

12000000

82 Добавочный капитал

500000

500000

83 Резервный капитал

1500000

1500000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

4875000

4875000

90 Продажи

15635000

15635000

91 Прочие доходы и расходы
97 Расходы будущих периодов
98 Доходы будущих периодов
99 Прибыли и убытки

4978989,32

4978989,32

ИТОГО

37965000

37965000

65078840

65078840

52699369,32

52699369,32

2.5. Формирование бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного

года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

110

1 575 000

1 572 000

Основные средства

120

20 400 000

20 337 000

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

21 975 000

21 909 000

II . ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

210

5 170 000

8 045 189,32

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

3 100 000

1 710 000

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

270 000

4 251 200

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1 800 000

2 083 989,32

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230 в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231 прочие дебиторы

235

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе: покупатели и заказчики

231

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

3 570 000

13 865 000

в том числе: покупатели и заказчики

241

3 540 000

13 865 000

авансы выданные

242

прочие дебиторы

243

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

2 225 000

3 767 180

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

10 965 000

25 677 369,32

БАЛАНС

300

32 940 000

47 586 369,32


ПАССИВ

Кол строки

На начало отчетного

года

На конец отчетного

года

1

2

3

4

III . КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410

12 000 000

12 000 000

Добавочный капитал

420

500 000

500 000

Резервный капитал

430

1 500 000

1 500 000

в том числе резервы, образованные в соответствии с: законодательством учредительными документами

431

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

4 875 000

9 853 989,32

ИТОГО по разделу III

490

18 875 000

23 853 989,32

IV . ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

510

7 500 000

7 500 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

7 500 000

7 500 000

V . КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

610

1 500 000

1 500 000

Кредиторская задолженность

620

5 065 000

14 732 380

в том числе: поставщики и подрядчики

621

4 130 000

4 508 640

задолженность перед персоналом организации

622

575 000

6 400 000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

210 000

1 957 200

задолженность по налогам и сборам

624

150 000

1 866 540

прочие кредиторы

625

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

6 565 000

16 232 380

БАЛАНС

700

32 940 000

47 586 369,32

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ