Анализ ликвидности банка 2 (стр. 10 из 15)

8 533 190

На 01.01.2005г. Н3 = 27 693 623 * 100 = 30,8%

9 215 054

На 01.01.2006г. Н3= 43 989 037 * 100 = 20,9%

3.Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

, где (2.5)

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

К – собственные средства банка

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено для Сбербанка России в размере 100% (в соответствии с Инструкцией №110-И – 120%)

46 852 206

На 01.01.2005г. Н4 = 43 554 714 * 100= 85,2%

48 703 688

На 01.01.2006г. Н4= 42 491 373 * 100= 97,3%

Представим результаты расчета обязательных нормативов в виде таблице.

Таблица 2.2

Оценка динамики ликвидности банка (по нормативам ликвидности)

Условное обозначение (название) норматива ликвидности

Значение норматива, в%

Изменение (+/-)

Предельное значение норматива

На 01.01.2005г

На 01.01.2006г

абсолютное, в %

относительное, в%

Н 2 (норматив мгновенной ликвидности)

5,7

6,9

1,2

21,05

Min 2 , 5 %

Н 3 (норматив текущей ликвидности)

30,8

20,9

9,9

32,1

Min 10%

Н 4 (норматив долгосрочной ликвидности)

85,2

97,3

12,1

14,2

Max 100%

Выводы:

Таким образом, по итогам проведенного анализа можно убедиться в том, что все экономические нормативы, установленные Центральным Банком России, Банком выполняются как на 01.01.2005г., так и на 01.01.2006г.

Анализируя динамику каждого показателя, можно сделать следующие выводы:

1.Наблюдается положительная динамика коэффициента Н2. Значение Н2 на 01.01.2006г. по сравнению с предыдущим периодов выросло на 1,2% по абсолютному изменению и на 21,05% - по относительному. Размер активов до востребования уменьшился, но не значительно (на 1,15%), в то время когда обязательства до востребования существенно сократились (на 18,3%).

2.На 01.01.2006г. значение коэффициента Н3 по сравнению с 01.01.2005г. значительно сократилось на 9,9% по абсолютному изменению и на 32,1% - по относительному, что свидетельствует о сокращении текущей ликвидности Банка, хотя и не снизилось ниже предельного значения. На изменение состояния текущей ликвидности повлияло то, что увеличение ликвидных активов ( на 8%) было значительно ниже увеличения обязательств до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (на 58,8%).

3. На 01.01.2006г. значение коэффициента Н4 по сравнению с 01.01.2005г. увеличилось на 12.1% по абсолютному изменению и на 14,2% - по относительному. Данную динамику можно охарактеризовать, как отрицательную, так как произошло увеличение кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней (на 4%) и уменьшение суммы обязательств банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней и собственных средств банка (на 2,5%).

3) Наряду с методикой определения показателей избытка/дефицита и коэффициентов ликвидности и расчетом обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России в Банке существует несколько методов для прогнозирования необходимого запаса ликвидности.

Методы прогнозирования необходимого запаса ликвидности():

1.расчет запаса ликвидности по отдельным видам активов и пассивов,

2.расчет запаса ликвидности по совокупным активам и пассивам

3.расчет запаса ликвидности по накопленному балансу клиентских платежей.

В первых двух методах для определения запаса ликвидности используют для расчетов данные бухгалтерского баланса, и тем самым, пытаются объяснить за счет чего и почему может измениться ликвидная позиция Банка, а метод накопленного баланса клиентских платежей абстрагируется от конкретных активов и пассивов банка и принимает во внимание только потоки денежных средств проходящих через Ностро счета банка. По своей сути этот метод можно сравнить с техническим анализом рынка ценных бумаг, при котором неважно , почему изменяется цена акции, а важно как она изменяется. Так и метод накопленного баланса клиентских платежей – нам неважно на кого из клиентов поступили средства или кто и за счет чего списывает средства, важно, что поступившие средства скорее всего будут списаны, а после крупных списаний скорее всего будут поступления.

Для методов расчета запаса ликвидности по отдельным статьям активов и пассивов и по совокупности активов и пассивов предполагается, что пассивы всегда могут упасть до своего минимального значения, а активы – вырасти до максимального. При планировании ликвидности в качестве планируемых минимальных и максимальных значений можно использовать фактические минимальные и максимальные значения за некоторый исторический период, предшествующий дате расчета.

Для расчета запаса ликвидности на основе накопленного баланса клиентских платежей используют минимальные и максимальные значения данного показателя за ретроспективный период времени, которые соответствуют датам максимального оттока и поступления клиентских средств.

Накопленный баланс клиентских платежей рассчитывается по формуле:

Вt = Вt -1 + Ik – Ok (2.6)

Где Вt , Вt -1 - накопленный баланс клиентских платежей;

Ik - клиентские поступления на корреспондентские счета банка;

Оk - клиентские списания с корреспондентских счетов банка.

Клиентские поступления определяются как полные поступления на корреспондентские счета банка за вычетом собственных платежей банка -операций с ценными бумагами, размещения собственных ресурсов банка и т.д. Аналогично определяются клиентские списания.

Таким образом, определяется накопленный баланс клиентских платежей на каждую дату расчета.

Кроме того, при расчете запаса ликвидности следует принимать во внимание не только объем запаса, но и распределение его во времени по той простой причине, что пассивы, активы и накопленный баланс клиентских платежей не могут мгновенно изменится со своего максимального до своего минимального значения. То есть необходимо оценить такой параметр активов, пассивов и накопленного баланса клиентских платежей, как скорость изменения времени, оценка которой также может быть произведена на основе ретроспективных данных.

Производя расчет запаса ликвидности по отдельным статьям активов и пассивов, выделяют лишь наиболее крупные агрегаты, которые в наибольшей степени влияют на ликвидность Банка.

При расчете запаса ликвидности по совокупности активов и пассивов в активы и пассивы не включаются нормативные отчисления, вклады населения и кредиты физическим лицам, как показатели, имеющие ярко выраженный тренд, либо поддающиеся точному расчету.

После разъяснения содержания методик Банка для определения запаса ликвидности приступим к практическим расчетам.

Расчет еженедельного запаса ликвидности Банка на основе методик расчета необходимого запаса ликвидности.

Допущением в данной работе является то, что речь пойдет о планировании запаса ликвидности на период до двух недель, так как при планировании ликвидности на более отдаленный период невозможно сделать достаточно точные предположения о будущем состоянии Банка. Никто не знает, будут ли остатки на расчетных счетах юридических лиц через два месяца минимальными за последние полгода или максимальными. Поэтому наибольший интерес представляет планирование запасов ликвидности на ближайшее время.

При прогнозировании еженедельного запаса ликвидности по состоянию на 01.01.2006г. максимальные, минимальные значения активов, пассивов, накопленного баланса клиентских платежей, а также их максимальные скорости увеличения и уменьшения были определены за три месяца, предшествующие дате расчета.

Таблица2.3

Расчет еженедельного запаса ликвидности (по состоянию на 01.01.06 (тыс.руб.)).

1.По отдельным видам активов и пассивов
Пассивы: Максимум Минимум Разница Максимальная скорость уменьшения Необходимый запас ликвидности на первую неделю Запас ликвидности а на следующую неделю
Остатки на счетах юр.лиц

12 520 016

11 732 918

87 098

503 777

503 777

283 321

Депозиты юр.лиц

873 514

182 561

690 953

580 385

580 385

110 568

Вклады

46 502 953

43 962 540

2 540 413

-4 723

0

0

Векселя

4 213 010

3 887 721

325 289

162 645

162 645

162 644

Незавершенные расчеты

314 395

158 229

156 166

125 098

125 098

31 068

Остатки на счетах Лоро

1 182 319

983 658

198 661

130 527

130 527

68 134

Активы: Минимум Максимум Разница Максимальная скорость увеличения Необходимый запас ликвидности на первую неделю Запас ликвидности на следующую неделю
Кредиты юр.лицам

44 982 094

46 892 416

1 910 322

1 630 520

1 630 520

279 802

Кредиты физ.лицам

22 716 297

24 362 980

1 646 683

1 218 946

1 218 946

427 737

Касса

1 396 845

1 516 928

120 083

100 329

100 329

19 754

Ценные бумаги

4 519 837

4 620146

100 309

58 638

5 973

41 671

Нормативные отчисления

992 418

1 300 000

307 582

193 580

193 580

114 002

ИТОГО необходимый еженедельный запас ликвидности

4 651 780

1 538 701

2.По совокупным активам и пассивам
Максимум Минимум Разница Максимальная скорость уменьшения Необходимый запас ликвидности на первую неделю Запас ликвидности на следующую неделю
Пассивы

19 103 254

16 945 087

2 158 167

1 642 993

1 642 993

515 174

Активы

53 029 490

50 898 776

2 130 714

1 584 658

1 584 658

546 056

ИТОГО необходимый еженедельный запас ликвидности

3 227 651

1 061 230

3.По накопленному балансу клиентских платежей
Максимум Минимум Разница Макс. скорость уменьшения Необходимый запас ликвидности на первую неделю Запас ликвидности на следующую неделю
Накопленный баланс клиентских платежей

56 884 630

52 754 497

4 130 133

3 146 519

3 146 519

983 614

ИТОГО необходимый еженедельный запас ликвидности

3 146 519

983 614

На основе произведенных расчетов можно сделать следующие выводы: