Анализ ликвидности банка 2 (стр. 9 из 15)

Расчет показателей (тыс.руб):

1.Показатели избытка/дефицита ликвидности Банка

1.1. Показатель избытка/дефицита мгновенной ликвидности:

На 01.01.2005г. L (О) = 2 335 597 - 4 340 420 = -2 004 823

На 01.01.2006г. L (О) = 2 040 572 -4 981 294 = - 2 940 722

1.2.Показатель избытка/дефицита текущей ликвидности:

На 01.01.2005г. L (Т) = 9 101 823– 18 896 739 = - 9 794 916

На 01.01.2006г. L (Т) = 9 230 615 – 19 828 025 = -10 597 410

1.3. Показатель избытка/дефицита краткосрочной ликвидности:

На 01.01.2005г. L (Т) = 15 958 299– 30 705 230 = - 14 746 931

На 01.01.2006г. L (Т) = 19 270 333 – 33 288 097 = -14 017 764

1.4. Показатель избытка/дефицита среднесрочной ликвидности:

На 01.01.2005г. L (Т) = 44 071 546– 43 648 611= 422 935

На 01.01.2006г. L (Т) = 55 404 422 – 50 000 176 = 5 404 246

1.5. Показатель избытка/дефицита долгосрочной ликвидности:

На 01.01.2005г. L (Т) = 64 373 996 – 70 549 773= - 6 175 777

На 01.01.2006г. L (Т) = 80 994 799 – 75 819 192 = 5 175 607

2.Коэффициенты ликвидности Банка.

Необходимый для расчёта дополнительный объем ликвидности на 01.01. 2005г. составляет- 1 843 516 тыс. руб., на 01.01.2006 - 2 071 359 тыс. руб.

2.1. Коэффициент мгновенной ликвидности :

На 01.01.2005 К(О) = 2 335 597 /4 340 420= 0,54

На 01.01.2006 К(О) = 2 040 572/4 981 294 = 0,41

2.2. Коэффициент текущей ликвидности:

К(Т) = (9 101 823 + 1 843 516)/ 18 896 739= 0,58

К(Т) = (9 230 615 + 2 071 359)/19 828 025 = 0,57

2.3. Коэффициент краткосрочной ликвидности:

К(Т) = (15 958 299+ 1 843 516)/ 30 705 230 = 0,58

К(Т) = (19 270 333 + 2 071 359)/33 288 097 = 0,64

2.4. Коэффициент среднесрочной ликвидности:

К(Т) = (44 071 546+ 1 843 516)/ 43 648 611 = 1,06

К(Т) = (55 404 422 + 2 071 359)/ 50 000 176 = 1,15

2.5. Коэффициент долгосрочной ликвидности:

К(Т) = (64 373 996 + 1 843 516)/ 70 549 773= 0,94

К(Т) = (80 994 799+ 2 071 359)/ 75 819 192 = 1,10

Таблица 2.1

Динамика показателей избытка/дефицита ликвидности и коэффициентов ликвидности

Показатели

Значение

на 01.01.2005г.

Значение

на 01.01.2006г.

Изменение (+/-)

абсолютное

относительное, в %
Показатель избытка/дефицита мгновенной ликвидности (тыс. руб.)

-2 004 823

- 2 940 722

- 935 899

46,7

Показатель избытка/дефицита текущей ликвидности (тыс. руб.)

- 9 794 916

-10 597 410

- 802 494

8,2

Показатель избытка/дефицита краткосрочной ликвидности (тыс. руб.)

- 14 746 931

-14 017 764

729 167

5

Показатель избытка/дефицита среднесрочной ликвидности (тыс. руб.)

422 935

5 404 246

4 981 311

1177,8

Показатель избытка/дефицита долгосрочной ликвидности (тыс. руб.)

- 6 175 777

5 175 607

11 351 384

183,8

Коэффициент мгновенной ликвидности.

0,54

0,41

0,13

24

Коэффициент текущей ликвидности:

0,58

0,57

- 0,01

1,7

Коэффициент краткосрочной ликвидности:

0,58

0,68

0,1

17,2

Коэффициент среднесрочной ликвидности:

1,06

1,15

0,09

8,5

Коэффициент долгосрочной ликвидности:

0,94

1,10

0,16

17

Выводы:

По результатам анализа можно судить о том, что состояние краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидной позиции Банка по сравнению с прошлым периодом существенно улучшилось, но зато по показателям мгновенной и текущей ликвидности Банка наблюдается отрицательная динамика.

Анализируя числовые изменения каждого показателя в отдельности, можно сделать следующие выводы:

1. Показатель дефицита мгновенной ликвидности по состоянию на 01.01.2006г. превысил свое значение на 01.01.2005г. на 935 899 тыс.руб или на 46,7%. Данные изменения были вызваны уменьшением активов «до востребования» на 12,6% и увеличением обязательств «до востребования» на 17,8%, что в свою очередь не могло не сказаться отрицательно на состоянии мгновенной ликвидности Банка. В связи с этим коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 0,13 единиц.

2. Дефицит текущей ликвидности на 01.01.2006г. по сравнению с предыдущим периодом вырос на 802 494 тыс. руб. или на 8,2% за счет незначительного увеличения активов со сроком погашения до 30 дней (на 1,4%) и соответствующих пассивов (на 4,9%) . В связи с данной динамикой коэффициент текущей ликвидности уменьшился, но незначительно (на 0,01 единицу).

3. Несмотря на то, что на 01.01.2006г. наблюдается дефицит краткосрочной ликвидности, можно говорить об улучшении данного показателя, та как по сравнению с данными на 01.01.2005г. дефицит сократился на 729 167 тыс. руб. или на 5%. Данные изменения стали результатом увеличения активов со сроком погашения до трех месяцев на 20,8% и соответствующих обязательств – на 8,4%. Коэффициент краткосрочной ликвидности увеличился на 0,1 единицу.

4. Избыток среднесрочной ликвидности за год значительно вырос (на 4 981 311 тыс. руб.), за счет того, что произошло увеличение активов со сроком погашения до одного года (на 25,7%) и соответствующих обязательств (на 14,5%). Результатом данных изменений стало увеличение коэффициента среднесрочной ликвидности на 0,09 единиц.

5. В наибольшей степени среди всех показателей ликвидности изменился показатель долгосрочной ликвидности (увеличился на 11 351 384 тыс. руб.). Значение данного показателя перешло из состояния дефицита в состояние избытка. Данная динамика связана, прежде всего, со значительным ростом активов сроком погашения более одного года (на 25,8%) и соответствующих обязательств (на 7,5%). Но по сравнению с предыдущим периодом, количество активов сроком погашения более одного года стало преобладать над количеством соответствующих пассивов. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился на 0,16 единиц.

2)Анализ ликвидности Банка на основе методики Центрального Банка РФ.

В соответствии с «Порядком предоставления руководству Банка информации о состоянии ликвидности», планово – экономический отдел должен ежемесячно предоставлять на рассмотрение Комитета Банка по ставкам и лимитам расчет и динамику обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ.

Банки обязаны соблюдать установленные Инструкцией №110-И обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Все необходимые формулы для расчета обязательных нормативов ликвидности и их предельные значения содержатся в Инструкции ЦБ РФ №110-И. На данный момент банкам необходимо рассчитывать три показателя ликвидности.

Банком соблюдаются все требования Центрального Банка по подержанию ликвидности на установленном уровне.

1.Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

, где (2.3)

Лам - высоколиквидные активы;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2, установлено для Сбербанка России в размере 2,5%. (в соответствии с инструкцией №110-И – 15%).

На 01.01.2005г.

5,7%

На 01.01.2006г.

6,9%

2.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

, где (2.4)

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено для Сбербанка России в размере 10%. (в соответствии с инструкцией 110-И – 50%).