Таблица №17
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 10.1 | Учетная цена материалов | 2710 | 12000 | 10000 | 4710 | ||
| 10.2 | ТЗР и отклонения | 886 | 1200 | 1418 | 668 | ||
| Итого | 3596 | 13200 | 11418 | 5378 | |||
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 44 за первый квартал 2007 года
Таблица №18
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 44.1 | Издержки обращения | 42861 | 42861 | ||||
| 44.2 | Коммерческие расходы | 11400 | 11400 | ||||
| Итого | 54261 | 54261 | |||||
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 68 за первый квартал 2007 года
Таблица №19
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 68.1 | НДФЛ | 26000 | 41548 | 23530 | 7982 | ||
| 68.2 | НДС | 12000 | 78321 | 94879 | 28558 | ||
| 68.3 | Налог на прибыль | 5600 | 5600 | 14052 | 14052 | ||
| Итого | 43600 | 125469 | 132461 | 50592 | |||
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 69 за первый квартал 2007 года
Таблица №20
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 69.1 | ЕСН, зачисляемый в ФСС | 2070 | 6738 | 5214 | 546 | ||
| 69.2 | Пенсионное обеспечение | 16000 | 65092 | 61132 | 12040 | ||
| 69.2.1 | ЕСН, зачисляемый в ФБ | 4800 | 37148 | 35960 | 3612 | ||
| 69.2.2 | Страховые взносы на ОПС | 8000 | 19544 | 16772 | 5228 | ||
| 69.2.3 | Накопительные взносы на ОПС | 3200 | 8400 | 8400 | 3200 | ||
| 69.3 | Медицинское страхование | 2480 | 6188 | 5574 | 1866 | ||
| 69.3.1 | ЕСН, зачисляемый в ФФОМС | 880 | 2196 | 1978 | 662 | ||
| 69.3.2 | ЕСН, зачисляемый в ТФОМС | 1600 | 3992 | 3596 | 1204 | ||
| 69.11 | Взносы в ФСС от НС и ПЗ | 560 | 1397 | 1259 | 422 | ||
| Итого | 21110 | 79415 | 73179 | 14874 | |||
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 90 за первый квартал 2007 года
Таблица №21
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 90.1 | Выручка | 425040 | 425040 | ||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 358734 | 358734 | ||||
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость | 64837 | 64837 | ||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж | 425040 | 425040 | ||||
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 91 за первый квартал 2007 года
Таблица №22
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за квартал | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 91.1 | Прочие доходы | 78942 | 78942 | ||||
| 91.2 | Прочие расходы | 24861 | 24861 | ||||
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 78942 | 78942 | ||||
Баланс предприятия ООО ”Мэсенджер” на 01.04.2007 г.
Таблица №23
| Актив | Пассив | ||
| Содержание статьи | Сумма, руб. | Содержание статьи | Сумма, руб. |
| Основные средства (01) | 426150 | Амортизация основных средств (02) | 153600 |
| Нематериальные активы (04) | 20000 | Амортизация нематериальных активов (05) | 667 |
| Материалы (10) | 5378 | Торговая наценка (42) | 166987 |
| Товары (41) | 375720 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | 36001 |
| Касса (50) | 260 | Расчеты с покупателями и подрядчиками (62) | 80058 |
| Расчетный счет (51) | 150868 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67) | 200000 |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 2240 | Расчеты по налогам и сборам (68) | 50592 |
| Расходы будущих периодов (97) | 1075 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | 14874 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 53418 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | 4410 | ||
| Уставный капитал (80) | 170311 | ||
| Нераспределенная прибыль (84) | 50773 | ||
| Баланс | 981691 | Баланс | 981691 |
Список используемой литературы