Управление предприятием.
Планируемое по проекту производство черепицы будет встроено в виде дополнительного цеха в действующую структуру управления предприятием и не потребует дополнительной численности специалистов, включая сбыт продукции.
Администрация Славянского района поддерживает организацию производства керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).
В данном разделе были объедены разделы «Организационный план» и «Юридический план».
Финансовый план.
Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных с Минфином РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47.
В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей).При этой цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.
Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического оборудования.
За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных уровней поступит65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем средств в виде государственной поддержки.
Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта
| Капитальные вложения на строительство цеха | 48500 млн. руб. |
| Стоимость оборудования | 25126 млн. руб. |
| Выручка за расчетный период | 229087 млн. руб. |
| Балансовая прибыль | 154394 млн. руб. |
| Отчисления в бюджет и государственные фонды | 65045 млн. руб. |
| Накопленный денежный остаток | 110503 млн. руб. |
| Внутренняя норма доходности | 20,1% |
| Срок окупаемости проекта | 2,75 года |
Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.
Из общей стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка - 21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн. руб.
Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий предоставления кредитов Французским банком.
План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта показан в приложении.
Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится.
Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.
В операционные затраты по производству и сбыту продукции не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с действующим законодательством.
Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.
Таблица №4.Основные налоги
| Отчисления от затрат на оплату труда | 42% |
| Налог на прибыль | 35% |
| Налог на имущество | 2% |
| Таможенная пошлина на импортное оборудование | 5% |
Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды.
Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического оборудования составляет 9 лет.
Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.
Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств государственной поддержки.
Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет 2,75 года.
При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным отчислениям отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта и не затрагивают результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия по производству лицевого керамического кирпича.
Согласно расчету внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного кредита 6% годовых и комиссионных выплатах 2 процента.
Индекс доходности, представляющий собой отношение дисконтированного денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5.
Расчет коэффициентов оценки структуры баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.
В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.
По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.
Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.
Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются следующие приложения:
Основные показатели проекта
График освоения производственных мощностей
Структура капитальных вложений по проекту
Затраты на производство и сбыт продукции
Источники финансирования инвестиционного проекта
Данные для расчета срока окупаемости
Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
Расчет использования кредитных ресурсов
Перечень заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах
Свидетельство о государственной регистрации предприятия
Устав АООТ «Изумрудная долина»
Баланс на 1 января 1996 г.
Письмо-подтверждение Внешкомбанку РФ о возможности финансирования технологических линий
Справка банка
Сведения о наличии производственных площадей
Справка об источниках собственных средств для выполнения строительно-монтажных работ.
В данном разделе были объедены разделы «Финансовый план» и «Оценка риска и страхование».
В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.
Алексеев М.Ю. Экономика предприятия – М. МГУ 1997
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
Ансофф И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995
Бизнес-план. Методические материалы под ред. проф. Р.Г. Маниловского - М. Финансы и статистика 1995
Воропаев В.И. Управление проектами в России - М. Алане 1995
Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению - СПб. Белл 1994
Ефремов В.С. Внутрифирменное планирование - М. Аякс 1996
Мамедов О.Ю. Современная экономика - Ростов-на-Дону Феникс 1996
Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы - М. Фора 1997
Синяговский И.Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена - М. Гонг 1996