Смекни!
smekni.com

Сущность и функции бухгалтерского баланса (стр. 5 из 7)

Статьи затрат С кредита счетов Итого
1 2 3 4 5 6 7 8
Котельная Дт сч. 23.1 02 10 60 69 70 96
1. Расходы на оплату труда 8046 8046
2. Отчисления на соц. нужды 2092 2092
3. Амортизация ОС 13104 13104
4. Отчисления в ремонтный фонд 4046 4046
5. Материалы 4500 4500
6. Топливо и энергия
7. Прочие 60046 804 60850
ИТОГО (котельная): 13104 4500 60046 2092 8046 4850 92636
РМЦ Дт сч. 23.2
1. Расходы на оплату труда 12046
2. Отчисления на социальные нужды 3132 3132
3. Амортизация 17046 17046
4. Отчисления в ремонтный фонд 1504 1504
5. Материалы 8000 8000
6. Топливо и энергия
7. Прочие 1204 1204
ИТОГО (РМЦ): 17046 8000 3132 12046 2708 42930
ВСЕГО: 30150 12500 60046 5224 20092 7558 135566

Таблица 2

Отчет котельной за отчетный месяц

Наименование услуг Количество пара, т.
1. Выработано пара за месяц 17300
2. Отпущено:
а) цехам основного производства- на технологические цели- на хозяйственные нужды 78005300
б) общезаводским службам 4200

Таблица 3.

Ведомость распределения услуг котельной.

Наименование показателей

Стоимость

Руб.

В Д-т счетов
Всего затрат на производство пара 92636 Х
Фактическая цеховая себестоимость 1т пара 5.35 Х
Отпущено:
а) цехам основного производства - на технологические цели - на хозяйственные нужды

41730

28355

25

б) общезаводским службам 22470 26

Таблица 4

Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат

Статьи затрат С кредита счетов Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Ремонт, содержание и эксплуатация оборудования Дт сч.25 02 96 10 16 70 69 71 23
а) амортизация оборудования 5046 5046
б) эксплуатация оборудования
- зарплата- отчисления на соц. нужды- прочие

2004

20046

5212

20046

5212

2004

в) текущий ремонт оборудования
г) прочие 2104 2104
ИТОГО (РСЭО): 5046 4108 20046 5212 34412
Общезаводские расходы Дт сч.25
а) содержание прочего персонала цеха 18046 18046
б) амортизация 4750 4750
в) текущий ремонт
г) содержание цеховых зданий и инвентаря 8500 8500
д) прочие 1804

143

536

70085 72568
е) непроизводительные расходы 4690 250 4940
ИТОГО (общецех. расходы): 4750 1804 8500 679 18046 4690 250 70085 108804
ВСЕГО: 9796 5912 8500 679 38092 9902 250 70085 143216

Таблица 5

Статьи затрат С кредита счетов Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Расходы на управление предприятием 02 96 10 16 70 69 76 71 23
а) расходы на содержание аппарата управления 32046 32046
б) расходы на содержание пожарной и сторожевой охраны 1704 1704
в) прочие 2504 2250 268 22470 27492
ИТОГО: 2504 2250 268 32046 1704 22470 61242
Общехозяйственные расходы
а) содержание прочего общезаводского персонала 3204 3204
б) амортизация ОС 13104 13104
в) содержание и текущий ремонт зданий и инвентаря
ИТОГО (общецех. расходы): 13104 3204 16308
3. Сборы и начисления 8332 8332
4. Непроизводительные расходы 320 320
ВСЕГО: 13104 5708 2250 268 32046 8332 1704 320 22470 86202

Ведомость аналитического учета общехозяйственных затрат