В спецификации табличной части закладки «Развернутое сальдо» содержится список правил, по которым будет построено развернутое сальдо. Для каждого правила должны быть заданы параметры:
- счет, по которому будет сформировано развернутое сальдо;
- вариант формирования развернутого сальдо.
После заполнения всех необходимых параметров настройки, нажмем на кнопку «ОК» или на кнопку «Сформировать». Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра.
Ведомость приводится в виде списка, в котором для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за данный период, приводятся код счета и субсчета, остаток на начало периода, обороты за период по дебету и по кредиту счета и остаток на конец периода. Для счетов, по которым ведется валютный учет, в оборотно-сальдовой ведомости могут выводиться (если в настройке параметров отчета установлен флажок «Данные по валютам») отдельные строки по каждой валюте. В этих строках в графе «Счет», помимо наименования счета, указывается краткое наименование валюты, а суммы в них выражаются как в валюте, так и в рублевом эквиваленте.
В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам.
Если в плане счетов для счета установлен признак «Забалансовый», то данные по этому счету и его субсчетам не будут учитываться при подсчете суммарных остатков и оборотов по всем счетам.
| «Оборотно-сальдовая ведомость Таблица 4 | |||||||||||
| за 2010 г. | |||||||||||
| ООО "Фирма"» | |||||||||||
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 01 | Основные средства | 11000,00 | 97820,18 | 108820,18 | |||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 4181,97 | 4181,97 | ||||||||
| 08 | Внеоборотные активы | 97820,18 | 97820,18 | ||||||||
| 10 | Материалы | 1732913,49 | 9111375,05 | 570818,80 | 10273469,74 | ||||||
| 19 | НДС по приобр. ценностям | 11918,41 | 1981057,50 | 1992975,91 | |||||||
| 20 | Основное производство | 3772415,51 | 3772415,51 | ||||||||
| 50 | Касса | 7369,32 | 1312500,00 | 1112949,37 | 206919,95 | ||||||
| 51 | Расчетные счета | 30873,30 | 2383185,49 | 1846471,58 | 567587,21 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 71510,38 | 13027063,70 | 12986932,56 | 31379,24 | ||||||
| 62 | Расч. с покупател. и зак. | 7889149,34 | 421981,22 | 13252396,15 | 15251306,24 | 5468258,03 | |||||
| 66 | Расч. по краткоср. кред. | 341000,00 | 341000,00 | ||||||||
| 66.3 | Краткоср. займы в руб. | 341000,00 | 341000,00 | ||||||||
| 68 | Налоги и сборы | 45037,94 | 162450,65 | 3757933,39 | 3550444,80 | ||||||
| 68.1 | Налог на доходы физ.лиц | 57528,00 | 57528,00 | 244506,69 | 244506,69 | ||||||
| 68.2 | НДС | 111770,60 | 99852,19 | 2021551,96 | 2033470,37 | ||||||
| 68.4 | Налог на прибыль | 219407,00 | 1491685,74 | 1272278,74 | |||||||
| 68.4.1 | Расчеты с бюджетом | 219407,00 | 1491685,74 | 1272278,74 | |||||||
| 68.8 | Налог на имущество | 5070,46 | 5070,46 | 189,00 | 189,00 | ||||||
| 69 | Расч. по соц. страхованию | 28475,69 | 30515,98 | 523937,70 | 521897,41 | ||||||
| 69.1 | Социальное страхование | 2040,29 | 52034,91 | 49994,62 | |||||||
| 69.2 | Пенсионное обеспечение | 24772,33 | 24772,33 | 358861,44 | 358861,44 | ||||||
| 69.3 | Медицинское страхование | 3554,84 | 3554,84 | 91509,67 | 91509,67 | ||||||
| 69.3.1 | ФФОМС | 94,14 | 94,14 | 55623,52 | 55623,52 | ||||||
| 69.3.2 | ТФОМС | 3460,70 | 3460,70 | 35886,14 | 35886,14 | ||||||
| 69.11 | Страхование от НС и ПЗ | 2188,81 | 2188,81 | 21531,69 | 21531,69 | ||||||
| 70 | Расч. по оплате труда | 1102415,37 | 1346941,69 | 1794307,18 | 1549780,86 | ||||||
| 71 | Расч. с подотчетн. лицами | 3384,00 | 3384,00 | ||||||||
| 73 | Расч.с перс.по проч.опер. | 170000,00 | 28000,00 | 30000,00 | 168000,00 | ||||||
| 75 | Расчеты с учредителями | 187446,00 | 198692,76 | 11246,76 | |||||||
| 76 | Разн. дебиторы, кредиторы | 5887,27 | 7150,00 | 11266,39 | 10003,66 | ||||||
| 80 | Уставный капитал | 10000,00 | 10000,00 | ||||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 7731120,93 | 917619,95 | 6813500,98 | |||||||
| 90 | Продажи | 13252396,15 | 13252396,15 | ||||||||
| 90.1 | Выручка | 13252396,15 | 13252396,15 | ||||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 3772415,51 | 3772415,51 | ||||||||
| 90.3 | НДС | 2021551,96 | 2021551,96 | ||||||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж | 7458428,68 | 7458428,68 | ||||||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 189,00 | 189,00 | ||||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 189,00 | 189,00 | ||||||||
| 91.9 | Сальдо пр. дох. и расх. | ||||||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 1575,06 | 109,98 | 1465,08 | |||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 1491685,74 | 7458428,68 | 5966742,95 | |||||||
| 99.1 | Прибыли и убытки | 1491685,74 | 7458428,68 | 5966742,95 | |||||||
| 9899836,86 | 9899836,86 | 62474659,68 | 62474659,68 | 18798931,86 | 18798931,86 | ||||||
5. Баланс на начало и конец периода (форма 1)
Бухгалтерский баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Составление бухгалтерского баланса позволяет сгруппировать хозяйственные средства организации с одной стороны (в активе) по видам и размещению, а с другой (в пассиве) – по источникам формирования и целевому назначению. В активе баланса отражается имущество, принадлежащее организации (основные средства, нематериальные активы, запасы, дебиторская задолженность, денежные средства и т. д.) В пассиве баланса отражается информация об источниках формирования активов (собственный капитал, привлеченные средства и внешние обязательства). Итоги по активу и пассиву бухгалтерского баланса должны сходиться.
В бухгалтерском балансе приводятся данные на начало и конец отчетного периода, что позволяет оценить изменение показателей. Пусть отчетным периодом будет год.
6. Отчет о прибылях и убытках (форма 2)
Отчет о прибылях и убытках характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и то, каким образом она получила прибыли или убытки. Это достигается путем сопоставления в отчете суммарного дохода и расхода.
Отчет о прибылях и убытках вместе с бухгалтерским балансом является важным источником информации для всестороннего анализа получения прибыли. В отчете о прибылях и убытках данные о доходах, расходах и финансовых результатах представляются в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.