Смекни!
smekni.com

Учет нематериальных активов 11 (стр. 7 из 16)

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало

месяца

Ведомость

Итого по Дт

Журнал-ордер

Итого по Кт

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт счёта 08 с Кт счетов

Кт счёта 08 в Дт счетов

Дт

Кт

98/2

01

830 000

1 Поступило безвозмездно оборудование

80 000

2 Введено оборудование в эксплуатацию

500 000

Итого за месяц

80 000

80 000

500 000

500 000

Сальдо на 01.04.07

410 000

Счёт 10 «Материалы»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на на

чало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на ко-нец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 10 с Кт счетов

Кт счёта 10 в Дт счетов

Дт

Кт

20

25

26

44

60

91/1

620 000

1 Приобретены материа- лы у поставщиков

300 000

2 Отражена сумма ТЗР

3 000

3 Оприходованы материа- лы от разборки ОС

65 000

4. Отпущены материалы

180 000

90 000

15 000

5 000

5. Списана сумма ТЗР

5 040

2 520

420

Итого за месяц

303 000

65 000

368 000

185 040

92 520

15 420

5 000

297 980

Сальдо на 01.04.07

690 020

Счёт 83 «Добавочный капитал»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 83 с Кт счетов

Кт счёта 83 в Дт счетов

Дт

Кт

250 000

Итого за месяц

-

-

-

-

Сальдо на 01.04.07

250 000

Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

Наименование (содержание)

операции

Сальдо на на

чало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на ко-нец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 19 с Кт счетов

Кт счёта 19 в Дт счетов

Дт

Кт

60

76

68

190 505

1 Отражёна сумма НДС по счетам поставщиков

54 540

2 Отражена сумма НДС по счетам сторонних организаций

19 260

3 Отражен НДС по арендной плате

2 200

4 Возмещён НДС из бюджета

108 915

Итого за месяц

54 540

21 460

76 000

108 915

108 915

Сальдо на 01.04.07

157 590

Счёт 43 «Готовая продукция»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало

месяца

Ведомость

Итого по Дт

Журнал-ордер

Итого по Кт

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт счёта 43 с Кт счетов

Кт счёта 43 в Дт счетов

Дт

Кт

90

20

645 800

1 Выпущена из произ- водсва готовая продукция

1 554 060

2 Отгружена готовая продукция

1 600 000

Итого за месяц

1 554 060

1 554 060

1 600 000

-

1 600 000

Сальдо на 01.04.07

599 860

Счёт 20 «Основное производство»

Наименование (содержание)

операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 20 с Кт счетов

Кт счёта 20 в Дт счетов

Дт

Кт

43

10

25

69

70

76

15 500

1 Отпущены материалы

180 000

2 Начислена зарплата

135 000

3 Начислен ЕСН

35 100

4 Списаны ТЗР

5 040

5 Начислены комму- нальные платежи

75 000

6 Выпущена готовая продукция

1 554 060

7 Списаны общепроиз- водственные расходы

1 138 420

Итого за месяц

185 040

1 138 420

35 100

135 000

75 000

1 568 560

1 554 060

1 554 060

Сальдо на 01.04.07

30 000

Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 25 с Кт счетов

Кт счёта 25 в Дт счетов

Дт

Кт

20

02

10

69

70

76

-

-

1 Отпущены материалы

90 000

2 Начислена зарплата

40 000

3 Начислен ЕСН

10 400

4 Списаны ТЗР

2 520

5 Акцептован счёт за ремонт здания

15 000

6 Начислена амортизация основных средств

980 500

7 Списаны общепроиз- водственные расходы

1 138 420

Итого за месяц

980 500

92 520

10 400

40 000

15 000

1 138 420

1 138 420

1 138 420

Сальдо на 01.04.07

-

-

Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»