Ответственность за операции, совершенные держателем корпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данное юридическое лицо.
Подтверждением проведения операций с использованием карточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом в бумажном и (или) электронном виде.
Карт-чек, составленный в ПВН (ПТС) при осуществлении операции с использованием карточки, должен содержать следующие реквизиты:
- идентификационный код ПВН (ПТС);
- дату совершения операций;
- сумму и наименование валюты операции;-
- сумму комиссии банка-эквайера за совершение операции;
- код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
- реквизиты карточки в соответствии с Правилами банка, Правилами системы;
- подпись держателя карточки.
При составлении карт-чека в ПВН дополнительным реквизитом является подпись кассира.
Карт-чек, выдаваемый банкоматом, должен содержать следующие реквизиты:
- идентификационный код банкомата;
- дату совершения операции;
- сумму и наименование валюты операции;
- код, подтверждающий авторизацию операций эмитентом;
- реквизиты карточки и счета, в соответствии с Правилами банка, Правилами системы.
Если в соответствии с Правилами банка и договорами между участниками расчетов держатели могут осуществлять отдельные операции с использованием карточек без осуществления процедуры авторизации, из реквизитов исключается реквизит "Код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом".
При осуществлении операций с использованием карточек в ПВН (ПТС), оборудованном импринтером, составляются карт-чеки на бумажном носителе. В банкомате, ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Расчеты по операциям с использованием карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода.
Инициатором дебетового перевода по операциям с использованием карточек может выступать: ПТС, осуществившее продажу товара (услуги) с использованием карточки; банк-эквайер, осуществивший выдачу наличных денежных средств с использованием карточки.
Для осуществления дебетового перевода ПТС передает в банк-эквайер карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершения операции с использованием карточки).
Карт-чеки (иные документы) могут передаваться на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Карт-чеки (иные документы) на бумажных носителях составляются в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. Поступившие в банк-эквайер карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПВН и банкоматах банка-эквайера, подлежат обработке в соответствии с Правилами банка.
В результате проведенной обработки карт-чеков банком-эквайером формируются платежные инструкции, направляемые банку-эмитенту либо иному лицу, определенному Правилами системы.
На основании платежных инструкций банк-эмитент осуществляет перевод денежных средств за счет клиента в пользу банка-эквайера.
Платежные инструкции, поступившие лицу, уполномоченному Правилами системы на исполнение платежных инструкций, являются основанием для осуществления перевода денежных средств - дебетования счета банка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером по операциям, совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого дебетования предусмотрена договором с системой. По результатам проведенной операции лицо, уполномоченное Правилами системы, направляет банку-эмитенту уведомление о проведенном переводе денежных средств, которое является основанием для списания средств банком-эмитентом со счета клиента, по операциям, осуществленным с использованием карточки.
Операции уполномоченных банков по купле-продаже либо конверсии валюты осуществляются в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь [18].
2.4 Анализ состояния безналичных расчетов, проводимых через отделение ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г.Минск
Согласно Постановления НБ РБ № 307 от 27.11.2001 г. в целях дальнейшего совершенствования организации безналичных расчетов, углубления анализа объема и структуры безналичного платежного оборота, в части определения изменений в соотношении различных форм безналичных расчетов.
При формировании для передачи электронных платежных документов используются условные цифровые обозначения вида операций, приведенные в табл.2.1. Данные условные цифровые обозначения видов операций по безналичным расчетам указываются:
- при формировании электронного платежного документа для осуществления платежа через систему BISS.
- при формировании электронного платежного документа для осуществления платежа через клиринговую систему.
Республиканское унитарное предприятие « Белорусский межбанковский расчетный центр» обеспечивает контроль направляемых в систему BISS электронных платежных документов на предмет наличия в них условных цифровых обозначений вида операции.
Таблица 2.1 Код вида операции безналичных расчетов
| Код | Виды операций |
| 01 | Платежные поручения |
| 02 | Платежное требование ( акцептная форма инкассо) |
| 03 | Платежное требование ( безакцептная форма инкассо) |
| 04 | Платежные требования- поручения |
| 06 | Заявления на аккредитив |
| 07 | Поручение-реестр чеков |
| 08 | Банковские пластиковые карточки |
| 09 | Мемориальные ордера по оплате поручений |
| 10 | Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) |
| 12 | Мемориальные ордера по оплате требований (без акцепта) |
| 36 | Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям |
Данные о количестве и суммах платежных инстументов в отделении ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2005 года и за 1 квартал 2006 приведены в табл. 2.2 и табл. 2.3.
Таблица 2.2 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г.Минск за 1 квартал 2005 г.
| Код. опер | Вид операции безналичных расчетов | Количество операций | Удельный вес, % | Сумма операций млн. руб. | Удельный вес, % |
| 01 | Платежные поручения | 18602 | 49,0 | 100065,0 | 61,2 |
| 02 | Платежные требования | 4508 | 11,9 | 8700,0 | 5,3 |
| 03 | Платежные требования без акцепта | 133 | 0,35 | 155,5 | 0,1 |
| 04 | Платежные требования- поручения | ___ | ___ | ___ | ___ |
| 07 | Расчетные чеки | 15 | 0,04 | 16,1 | 0,01 |
| 08 | Пластиковые карточки | 1530 | 4,02 | 11289,2 | 6,9 |
| 09 | Мемориальные ордера по оплате поручений | 61 | 0,16 | 623,9 | 0,14 |
| 10 | Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) | 37 | 0,1 | 38,7 | 0,24 |
| 12 | Мемориальные ордера по оплате требований ( без акцепта) | 25 | 0,03 | 15,9 | 0,01 |
| 36 | Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям | 13089 | 34,4 | 42728,5 | 26,1 |
| Итого: | 38000 | 100 | 163632,8 | 100 |
Таблица 2.3 Виды операций отделения ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск за 1 квартал 2006 г.
| Код опер | Вид операции безналичных расчетов | Количество операций | Удельный вес, % | Сумма операций млн. руб. | Удельный вес, % |
| 01 | Платежные поручения | 29557 | 52,0 | 117890,0 | 61,4 |
| 02 | Платежные требования | 10530 | 18,5 | 10530,0 | 5,4 |
| 03 | Платежные требования без акцепта | 229 | 0,47 | 227,0 | 0,12 |
| 04 | Платежные требования- поручения | ___ | __ | ___ | ___ |
| 07 | Расчетные чеки | 18 | 0,03 | 18,8 | 0,04 |
| 08 | Пластиковые карточки | 1650 | 2,9 | 10130,2 | 5,3 |
| 09 | Мемориальные ордера по оплате поручений | 77 | 0,13 | 728,9 | 0,4 |
| 10 | Мемориальные ордера по оплате требований ( с акцептом) | 25 | 0,04 | 48,7 | 0,03 |
| 12 | Мемориальные ордера по оплате требований ( без акцепта) | 15 | 0,03 | 13,9 | 0,01 |
| 36 | Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям | 14744 | 25,9 | 52402,5 | 27,3 |
| Итого: | 56845 | 100 | 191989,7 | 100 |
Из приведенных данных за 1 квартал 2005 года и 1 квартал 2006 года видно, что количество проводимых безналичных расчетов постоянно растет: если в первом квартале 2005 года количество операций составляло 38000 единиц, то в первом квартале 2006 года оно уже равнялось 56845, увеличившись за год на 18845 единиц или на 49,6 %.
Из построенных таблиц отчетливо видно, что основным платежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, является платежное поручение:
- в первом квартале 2005 года посредством платежных поручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего числа операций на сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от всей суммы платежного оборота;
- в первом квартале 2006 года количество операций, проведенных посредством платежных поручений, увеличилось на 10955 или на 3,0 % и составило 29557 единиц или 52,0 % от общего количества .
Вторым основным платежным инструментом является платежное требование.
- в первом квартале 2005 года посредством платежных требований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего числа операций на сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от всей суммы платежного оборота;
- в первом квартале 2006 года количество операций, проведенных посредством платежных требований, увеличилось на 6022 или на 6,6 % и составило 10530 единиц или 5,4 % от общего количества .
В безналичном платежном обороте, осуществляемом через отделение ОАО «Белагропромбанк» «Южное» в г. Минск, отсутствует такая форма расчетов, как платежное требование-поручение.