Смекни!
smekni.com

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету 17 (стр. 4 из 10)

Счет 01.1 "Основные средства в организации"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

24 950 000

8

1 003 000

5 а

760 000

Оборот

1 003 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.10

25 193 000

Счет 01.2 "Выбытие основных средств"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

5 а

760 000

5 б

760 000

5 в

0

Оборот

760 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

12 230 500

5 б

760 000

32 а

230 000

32 б

37 000

Оборот

760 000

Оборот

267 000

Сальдо на 31.12.10

11 737 500

Счет 04 "Нематериальные активы"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 670 000

22

98 140

Оборот

98 140

Оборот

0

Сальдо на 31.12.10

1 768 140

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

295 000

33

27 000

Оборот

0

Оборот

27 000

Сальдо на 31.12.10

322 000

Счет 07 "Оборудование к установке"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

740 000

3

740 000

Оборот

0

Оборот

740 000

Сальдо на 31.12.10

0

Счет 08.1 "Строительство и приобретение объектов
основных средств"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 650 000

3

740 000

8

1 003 000

4 а

190 000

6

66 000

Оборот

996 000

Оборот

1 003 000

Сальдо на 31.12.10

1 643 000

Счет 08.2 "Приобретение нематериальных активов"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

7

85 000

22

98 140

12

500

26 е

10 000

28 д

2 600

29 д

40

Оборот

98 140

Оборот

98 140

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 10 "Материалы"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

2 263 000

1 а

470 000

7

85 000

2

920

9

490 800

5 г

15 000

19 а

3 600

Оборот

489 520

Оборот

575 800

Сальдо на 31.12.10

2 176 720

Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

153 305

1 б

84 600

31

202 050

4 б

34 200

10 д

70 380

10 е

990

6

11 880

Оборот

202 050

Оборот

202 050

Сальдо на 31.12.10

153 305

0

Счет 20 "Основное производство"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

25 100

9 а

300 000

35

1 095 140

26 а

215 000

28 а

55 900

29 а

860

34

590 480

Оборот

1 162 240

Оборот

1 095 140

Сальдо на 31.12.10

92 200

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

9 б

85 000

34

590 480

10 б

160 000

26 б

70 000

28 б

18 200

29 б

280

32

230 000

33

27 000

Оборот

590 480

Оборот

590 480

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

9 в

97 800

36

430 780

10 в

37 000

20 а

7 100

20 б

1 000

26 в

45 000

28 в

11 700

29 в

180

32 б

37 000

10а

194 000

Оборот

430 780

Оборот

430 780

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 43 "Готовая продукция"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 291 730

35

1 095 140

37 б

1 548 832

19б

1 100

Оборот

1 095 140

Оборот

1 549 932

Сальдо на 31.12.10

836 938

Счет 44 "Расходы на продажу"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

9 г

8 000

39

34 988

10 г

5 500

26 г

17 000

28 г

4 420

29 г

68

Оборот

34 988

Оборот

34 988

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 50 "Касса"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

51 500

14

300 000

15

261 600

21

1 900

17

38 400

Оборот

301 900

Оборот

300 000

Сальдо на 31.12.10

53 400

Счет 51 "Расчетные счета"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

6 599 000

17

38 400

13

1 514 300

18

1 910 000

14

300 000

Оборот

1 948 400

Оборот

1 814 300

Сальдо на 31.12.10

6 733 100

Счет 58 "Финансовые вложения"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 080 500

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.10

1 080 500

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 005 000

13 а

1 206 000

1

554 600

4

224 200

10 б

160 000

10 в

37 000

10 д

70 380

6

77 880

10а

194 000

Оборот

1 206 000

Оборот

1 318 060

Сальдо на 31.12.10

1 117 060

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

2 170 745

37 а

2 770 876

18 а

1 900 000

Оборот

2 770 876

Оборот

1 900 000

Сальдо на 31.12.10

3 041 621

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

305 000

13 б

14 000

11

14 000

13 и

140 000

Оборот

154 000

Оборот

14 000

Сальдо на 31.12.10

165 000

Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 000 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.10

1 000 000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

395 800

13 г

27 а

35 400

13 д

40 400

38

422 676

31

202 050

42

67 640

Оборот

242 450

Оборот

525 716

Сальдо на 31.12.10

679 066

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

127 300

13 е

111 500

28

92 820

26 д

3 000

29

1 428

Оборот

114 500

Оборот

94 248

Сальдо на 31.12.10

107 048

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

306 100

15 а

250 000

26

360 000

16

56 100

27

40 600

30

600

Оборот

347 300

Оборот

360 000

Сальдо на 31.12.10

318 800

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

920

15 б

11 600

2

920

20

8 100

21

1 900

23

600

Оборот

11 600

Оборот

11 520

Сальдо на 31.12.10

1 000

Счет 73 "расчеты с персоналом по прочим операциям"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

1 200

19в

1 100

27 в

2 300

Оборот

1 100

Оборот

2 300

Сальдо на 31.12.10

0

Счет 76.1 "Расчеты с разными дебиторами"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

15 000

18 б

10 000

Оборот

0

Оборот

10 000

Сальдо на 31.12.10

5 000

Счет 76.2 "Расчеты с разными кредиторами"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

3 800

13 в

500

10 г

5 500

13 з

1 900

10 е

990

12

500

16

56 100

27 б

2 900

Оборот

2 400

Оборот

65 990

Сальдо на 31.12.10

67 390

Счет 80 "Уставный капитал"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

23 200 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.10

23 200 000

Счет 83 "Добавочный капитал"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

500 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.10

500 000

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

795 079

43

2 768 981

Оборот

0

Оборот

2 768 981

Сальдо на 31.12.10

3 564 060

Счет 90 "Продажи"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

36

430 780

37

2 770 876

37

1 548 832

38

422 676

39

34 988

40

333 600

Оборот

2 770 876

Оборот

2 770 876

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 91 "Прочие доходы и расходы"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

5 в

0

5 г

15 000

11

14 000

19 а

3 600

41

4 600

Оборот

18 600

Оборот

18 600

Сальдо на 31.12.10

0

0

Счет 94 "Недостачи и потери от прочих ценностей"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

23

600

30

600

19б

1 100

19в

1 100

Оборот

1 700

Оборот

1 700

Сальдо на 31.12.10

0

Счет 99 "Прибыли и убытки"

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.10

2 498 421

42

67 640

40

333 600

43

2 768 981

41

4 600

Оборот

2 836 621

Оборот

338 200

Сальдо на 31.12.10

0

5. Откроем счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и отразим в них хозяйственные операции, подсчитаем обороты и остатки, составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.