Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.
| № | Наименование счетов | Остаток на 01.12.10 | Оборот | Остаток на 31.12.10 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | Федченко А.С. | 2600 | 2600 | ||||
| 2 | Резцова Е.А. | 920 | 920 | 0 | |||
| 3 | Ахатова А.Р. | 9000 | 9000 | ||||
| Итого | 920 | 11600 | 12520 | 0 | |||
6. Величина налога на прибыль равна 67640 р.
7. На основании карточек счетов составлю оборотно-сальдовую ведомость, а затем баланс по форме.
Таблица 10
Оборотно-сальдовая ведомость.
| № счета | Остаток на 01.12.10 | Оборот | Остаток на 31.12.10 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01.1 | 24 950 000 | 1 003 000 | 760 000 | 25 193 000 | ||
| 01.2 | 760 000 | 760 000 | ||||
| 02 | 12 230 500 | 760 000 | 267 000 | 11 737 500 | ||
| 04 | 1 670 000 | 98 140 | 1 768 140 | |||
| 05 | 295 000 | 27 000 | 322 000 | |||
| 07 | 740 000 | 740 000 | 0 | |||
| 08.1 | 1 650 000 | 996 000 | 1 003 000 | 1 643 000 | ||
| 08.2 | 98 140 | 98 140 | ||||
| 10 | 2 263 000 | 489 520 | 575 800 | 2 176 720 | ||
| 19 | 153 305 | 202 050 | 202 050 | 153 305 | ||
| 20 | 25 100 | 1 162 240 | 1 095 140 | 92 200 | ||
| 25 | 590 480 | 590 480 | ||||
| 26 | 430 780 | 430 780 | ||||
| 43 | 1 291 730 | 1 095 140 | 1 549 932 | 836 938 | ||
| 44 | 34 988 | 34 988 | ||||
| 50 | 51 500 | 301 900 | 300 000 | 53 400 | ||
| 51 | 6 599 000 | 1 948 400 | 1 814 300 | 6 733 100 | ||
| 58 | 1 080 500 | 1 080 500 | ||||
| 60 | 1 005 000 | 1 206 000 | 1 318 060 | 1 117 060 | ||
| 62 | 2 170 745 | 2 770 876 | 1 900 000 | 3 041 621 | ||
| 66 | 305 000 | 154 000 | 14 000 | 165 000 | ||
| 67 | 1 000 000 | 1 000 000 | ||||
| 68 | 395 800 | 242 450 | 525 716 | 679 066 | ||
| 69 | 127 300 | 114 500 | 94 248 | 107 048 | ||
| 70 | 306 100 | 347 300 | 360 000 | 318 800 | ||
| 71 | 920 | 11 600 | 11 520 | 1 000 | ||
| 73 | 1 200 | 1 100 | 2 300 | |||
| 76.1 | 15 000 | 10 000 | 5 000 | |||
| 76.2 | 3 800 | 2 400 | 65 990 | 67 390 | ||
| 80 | 23 200 000 | 23 200 000 | ||||
| 83 | 500 000 | 500 000 | ||||
| 84 | 795 079 | 2 768 981 | 3 564 060 | |||
| 90 | 2 770 876 | 2 770 876 | ||||
| 91 | 18 600 | 18 600 | ||||
| 94 | 1 700 | 1 700 | ||||
| 99 | 2 498 421 | 2 836 621 | 338 200 | |||
| Итого | 42 662 000 | 42 662 000 | 20 448 801 | 20 448 801 | 42 777 924 | 42 777 924 |
Таблица 11
Бухгалтерский баланс.
| Актив | Код | На конец |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 1 446 140 |
| Основные средства | 120 | 13 455 500 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1 643 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - |
| Итого по разделу I | 190 | 16 544 640 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 3 105 858 |
| В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 2 176 720 |
| Животные на выращивании и откорме | 212 | - |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 92 200 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 836 938 |
| Товары отгруженные | 215 | - |
| Расходы будущих периодов | 216 | - |
| Прочие запасы и затраты | 217 | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - |
| В том числе покупатели и заказчики | 231 | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3 047 621 |
| В том числе покупатели и заказчики | 241 | 3 041 621 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 080 500 |
| Денежные средства | 260 | 6 786 500 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - |
| Итого по разделу II | 290 | 14 173 784 |
| Баланс | 300 | 30 718 424 |
| Пассив | Код | На конец |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 23 200 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 |
| Резервный капитал. В том числе: | 430 | - |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 3 564 060 |
| Продолжение таблицы 11 | ||
| Итого по разделу III | 490 | 27 264 060 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 1 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - |
| Итого по разделу IV | 590 | 1 000 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 165 000 |
| Кредиторская задолженность В том числе: | 620 | 2 289 364 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 1 117 060 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 318 800 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 107 048 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 679 066 |
| Прочие кредиторы | 625 | 67 390 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - |
| Итого по разделу V | 690 | 2 454 364 |
| Баланс | 700 | 30 718 424 |
Таблица 12