Информация в бухгалтерской отчетности об основных средствах ее оцен (стр. 8 из 10)

Дебетовые обороты в корреспонденции со счетами		Кредитовые обороты
99	Итого	Итого
9500	9500	-

Таблица 22 - Расшифровка оборотов по счету 91/1 «Прочие доходы» за квартал

Дебетовые обороты	Кредитовые обороты в корреспонденции со счетами
Итого	51	52	60	76	Итого
-	840	2700	2000	5800	35640

Таблица 23 - Расшифровка оборотов по счету 91/2 «Прочие расходы» за квартал

Дебетовые обороты в корреспонденции со счетами				Кредитовые обороты
51	68	76	Итого	Итого
1000	2700	13200	16900	-

Таблица 24 - Расшифровка оборотов по счету 91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов» за квартал

Дебетовые обороты в корреспонденции со счетами		Кредитовые обороты
66	Итого	Итого
18740	18740	-

Таблица 25 - Расшифровка оборотов по счету 99 за квартал

Дебетовые обороты в корреспонденции со счетами		Кредитовые обороты в корреспонденции со счетами
68	Итого	90/9	91/9	Итого
4900	4900	9500	18740

2. На основании исходных данных о дебетовых и кредитовых сальдо и оборотах за квартал заполнить оборотно-сальдовую ведомость.

Таблица 26 - Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал

Шифры счетов	Начальное сальдо		Обороты за период		Конечное сальдо
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
01	10000		40000		140000
02		89000		600		89600
08			40000	40000
10	2850		75000	28600	49250
19	900		17800	16300	2400
20	28500		45150	63000	10650
43	8000		63000	51000	20000
50	150		12430	12430	180
51	71000		115840	102050	84790
52	101000		27000	36000	92000
60		5400	128000	137000		14400
62			66000	60000	6000
66		16750	1100	48000		63650
68		3100	21618	21130		2612
69		850	950	1700		1600
70		2500	3350	5200		4350
71	100		1500	4100		2500
76	4700	21300	6700	13200	2500	25600
77				1818		1818
80		170000				170000
90/1		48000		72930		120930
90/2	32678		52305		84983
90/3	7322		11125		18447
90/9	8000		9500		17500
91/1		14000		35840
91/2	11000		16900
91/9	3000		18740
99		8300	4900	28240
Итого:	379200	379200	778908	778908	578340	578340

3. На основании исходных данных о корреспондирующих счетах заполняем недостающие аналитические данные таблицы к каждому бухгалтерскому счету.

Таблица 27 - Аналитические данные к счету 19

Назначение суммы хозяйственной операции	Сумма	Корреспондирующий счет
Оборот по дебету
1. Отражен НДС по приобретенным ценностям	16500	60
2. Отражен НДС от приобретенных материальных ценностей за наличный расчет	1300	71
Итог по дебету счета	17800
Оборот по кредиту
1списание суммы НДС	16300	68
Итого по кредиту счета	16300

Таблица 28 - Аналитические данные к счету 50

Назначение суммы хозяйственной операции	Сумма	Корреспондирующий счет
1	2
Оборот по дебету
1. Получены денежные средства в кассу	5500	51
2. Поступила выручка от реализации продукции в кассу	6930	90/1
Итог по дебету счета	12430
Оборот по кредиту
1. Поступили денежные средства на расчетный счет	7000	51
2. Выдана заработная плата рабочим через кассу	3000	70
3. Выданы денежные средства подотчет	1500	71
4. оплата кредиторской задолжности по депонированным суммам	900	76/4
Итого по кредиту счета	12400

Таблица 29 - Аналитические данные к счету 51

Назначение суммы хозяйственной операции	Сумма	Корреспондирующий счет
Оборот по дебету
1. Поступили денежные средства на расчетный счет из кассы	7000	50
2.Расчеты с покупателями и заказчиками	60000	62
3. Поступления кредитов и займов	48000	66
4. Перечислен доход	840	91/1
Итог по дебету счета	115840
Оборот по кредиту
1. Получены денежные средства в кассу с расчетного счета	5500	50
2. Перечислены денежные средства подрядчикам за выполненные работы	90000	60
3. Уплачены займы	1100	66
4. Перечислены денежные средства на уплату налогов	3500	68
5. Перечислены денежные средства во внебюджетные фонды	950	69
6. Оплата расходов	1000	91
Итого по кредиту счета	102050

Таблица 30 - Аналитические данные к счету 52