Учет расчетов с персоналом по оплате труда 3 (стр. 5 из 6)

№ операции Сумма, р. № операции Сумма, р.
С 1 – 1541680
Оборот Дт - Оборот Кт -
С 2 - 1541680 -

Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит

№ операции Сумма, р. № операции Сумма, р.
5) 7) 8) 1360000 292881 267119 6) 1920000
Оборот Дт 1920000 Оборот Кт 1920000
- -

Дебет 25 «Общепроизводственные расходы» Кредит

№ операции Сумма, р. № операции Сумма, р.
9) 12) 23)

210000

54600

630

93270

25) 385500
Оборот Дт Оборот Кт 385500
- -

Таблица 3- Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета

Сальдо на начало

месяца

Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 8300000 1600000 6700000
02 1873600 240000 93270 1726870
04 252500 252500
05 86450 86450
08 397400 397400
10 678600 649165 105000 1222765
20 186400 1054110 135000 1105510
25 385500 385500
19 72800 116604 116604 72800
43 432550 135000 400000 167550
50 24000 224285 221650 26635
51 1614180 800000 1508254 905926
60 231200 764404 764404 231200
62 946970 2760000 800000 2906970
67 286900 286900
68 102400 393404 620881 329877
69 84300 84300 178840 178840
70 224150 445150 680000 459000
80 10649480 10649480
76 131600 131600 48200 48200
83 506000 506000
84 283700 283700
71 12700 1500 1500 12700
90 840000 840000
91 1920000 1920000
44 30000 30000
97 1541680 1541680
99 525919 525919
Итого 14459780 14459780 10975022 10975022 15312436 15312436

Таблица 3 – Шахматная оборотная ведомость за _______месяц

Кт Дт 01 02 10 19 20 25 43 44 50 51 60 62 68 69 70 71 76 90 91 99 Итого
02 240000 240000
10 647800 1365 649165
19 116604 116604
20 75000 385500 123610 470000 1054110
25 93270 55230 210000 358500
43 135000 135000
44 30000 30000
50 224150 135 224285
51 800000 800000
60 764404 764404
62 840000 1920000 2760000
68 116604 276800 393404
69 84300 84300
70 220150 176800 48200 445150
71 1500 1500
76 131600 131600
90 400000 30000 151200 268800 850000
91 1360000 292881 267119 1920000
Итого 1600000 93270 105000 116604 135000 385500 400000 30000 221650 1481254 764404 800000 620881 178840 680000 1500 48200 840000 1920000 535919 10958022

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена

постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. 88

Код
Форма по ОКУД 0310002
ООО «Мир» по ОКПО
организация
-
структурное подразделение
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР Номер документа Дата составления
57 15.01.07
Дебет Сумма,
руб. коп.
Код целевого назначения
код струк-
турного подразделения
корреспон-
дирующий счет, субсчет

код аналити-
ческого

учета

Кре-
дит
- 71 - 50 1500-00
Выдать Иванову Г.А.
фамилия, имя, отчество
Основание:
Сумма Одна тысяча пятьсот рублей--------------------------------------------------------------------------------
прописью
------------------------------------------------------------------------- руб. - коп.
Приложение
Руководитель организации директор Петров
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер Подпись Говоров
подпись расшифровка подписи
Получил Одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек -------------------------------------------------------------------
сумма прописью
-------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.
« 15 » января 2007 г. Подпись Иванов
По Паспорту серии
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир Голубева
подпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. №88

Линия отреза ООО «Мир»
организация
КВИТАНЦИЯ
Код
Форма по ОКУД 0310001
ООО «Мир» по ОКПО
организация
к приходному кассовому ордеру № 43
структурное подразделение
от « 19 » января 2007 г.
Номер Дата
документа составления Принято от
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 43 19.01.07 Иванова Г.А
Основание: возвращен остаток
Дебет Кредит Сумма,
руб. коп.
Код це-
левого назна-
чения
подотчетных сумм
код структурного подразделения корреспон-
дирующий счет, субсчет
код аналитичес-
кого учета
50 - 71 - 135-00 Сумма 135------------------ руб. 00 коп.
Принято от Иванова Г.А цифрами
Сто тридцать пять рублей -------------
Основание: возвращен остаток подотчетных сумм прописью
----------------------------------------------------
---------------------------------- руб. 00 коп.
Сумма Сто тридцать пять рублей 00 копеек ------------------------------------------- В том числе
прописью « 19 января 2007 г.

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на 31 марта 20 07 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-
казателя
На начало отчетного года На конец отчет-
ного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

110 166050 166050
Основные средства 120 6426400 4973130
Незавершенное строительство 130 397400 397400
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 6989850 5536580

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

210 2839230 4037505
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 678600 1222765
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 186400 1105510
готовая продукция и товары для перепродажи 214 432550 167550
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 1541680 1541680
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 72800 72800
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
240 946970 2906970
в том числе покупатели и заказчики 241 946970 2906970
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 1638180 932561
Прочие оборотные активы 270 12700 12700
Итого по разделу II 290 5509880 7962536
БАЛАНС 300 12499730 1349916

Пассив Код по-
казателя
На начало
отчетного периода
На конец отчет-
ного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410 10649480 10649480
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420 506000 506000
Резервный капитал 430
в том числе: резервы, образованные в соответствии
с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 283700 809619
Итого по разделу III 490 11439180 11965099

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

610 286900 286900
Кредиторская задолженность 620 773650 1247117
в том числе: поставщики и подрядчики 621 231200 231200
задолженность перед персоналом организации 622 224150 459000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 84300 178840
задолженность по налогам и сборам 624 102400 329877
прочие кредиторы 625 131600 48200
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 1060550 1534017
БАЛАНС 700 12499730 13499116
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990

Заключение