Смекни!
smekni.com

Аудиторский отчет (стр. 7 из 9)

31 декабря

Балансовая стоимость 2006 и 2005 г

Машины и производственное оборудование 1,960,676

Здания и сооружения 382,898

Земля 38,334

Прочие 151

Итого 2,382,059

АО «Астана-Финанс» - 15 августа 2003 г. Группа заключила договор банковского займа №4/103/1-03 с АО «Астана-Финанс» на сумму 4,235,000 Евро с процентной ставкой в размере 12.00% годовых. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Заем был предоставлен на приобретение дополнительного технологического оборудования и технологических транспортных средств и на реконструкцию производственного и строительство административного зданий.

1 октября 2004 г. Группа заключила договор банковского займа №5/107/1-04 с АО «Астана-Финанс», в результате которого были объединены обязательства Группы перед АО «Астана-Финанс» по договорам, заключенным в марте-апреле 2004 г., на общую сумму 177,290 тысяч тенге, а также, дополнительно был выдан заем в размере 248,174 тысячи тенге. Стороны пришли к соглашению, что на день подписания данного договора общая сумма займа составила 425,464 тысячи тенге с процентной ставкой в размере 18.00% годовых. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Заем был предоставлен на приобретение основных средств и пополнение оборотных средств. В течение 2006 г. Группа получила 81,086 тысяч тенге в рамках данного договора.

В качестве обеспечения займов АО «Астана-Финанс» Группа предоставила заимодателю имущественный комплекс завода по выпуску блоков из ячеистого бетона, производственный комплекс с двумя пристройками в г. Актобе, а также акции Компании в количестве 33,750 штук, общей стоимостью 337,500 тысяч тенге, принадлежащие ТОО «Отау-К». По имущественному комплексу заимодатель имеет право вторичного требования после удовлетворения требований первичного залогодержателя - БРК.

АО «Народный Банк Казахстана» - 30 мая 2006 г. Группа заключила договор №02-06-37 об открытии кредитной линии, на сумму 408,838 Евро с АО «Народный Банк Казахстана». В течение 2006 года Группа заключила ряд кредитных договоров в рамках кредитной линии, со средней процентной ставкой в размере 13.00%. Проценты по займу подлежат погашению на ежемесячной основе. Займы были предоставлены на строительство завода по производству изделий из ячеистого бетона, а также на приобретение технологического оборудования в г. Актобе. Залоговым обеспечением по кредитам являются основные средства на общую сумму 103,221 тысячу тенге, а также 51% доли участия Компании в уставном капитале «ТОО Экотон-Батыс».

2 августа 2006 г. Группа заключила договор на аккредитивное обслуживание №LC 02-06-229. Стоимость обслуживания аккредитива 4.00% годовых от суммы аккредитива.

Займы погашаются следующим образом:

31 декабря 2006 г. 31 декабря 2005 г.
В течение одного года От двух до пяти лет включительно 281,941 1,612,584 759,59! 1,175,701
1,894,525 1,935,299
За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение 12 месяцев (отраженная как текущие обязательства) (281,941) (759,598
Сумма, подлежащая погашению после 12 месяцев 1,612,584 1,175,701
По состоянию на 31 декабря краткосрочная часть долгосрочных займов представлена
следующим образом: 31 декабря 31 декабря
2006 г. 2005 г.
БРК 109,582 115,406
АО «Астана-Финанс» по договору №4/103/1-03 61,558 99,352
АО «Народный Банк Казахстана» 5,804 -
АО «Астана-Финанс» по договору №5/107/1-04 7 357,157
Проценты начисленные 104,990 187,683
Итого 281,941 759,598

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. займы, полученные от связанных сторон, составили 652,840 тысяч тенге и 1,171,452 тысячи тенге, соответственно (см. Примечание 29).

16. ВЫПУЩЕННЫЕ ОБЛИГАЦИИ

В ноябре 2006 г. Компания объявила о выпуске 10,000,000 купонных облигаций с номинальной стоимостью 100 тенге, на общую сумму 1,000,000 тысяч тенге с процентной ставкой 10.00%, полугодовыми купонными платежами и сроком погашения 5 лет.

Облигации, размещенные по цене Дата погашения Процентная ставка 31 декабря 2006 г. 31 декабря 2005 г.
86.12% 16 октября 2011 г. 10.00% 1,000,000
1,000,000
Включая/(за вычетом):
Дисконт по выпущенным облигациям Накопленные проценты по выпущенным облигациям (145,163) 20,822 -
Всего облигаций выпущенных 875,659 -

Облигации погашаются следующим образом:

В течение одного года 20,822

От двух до пяти лет включительно 854,837

Итого 875,659

17. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

За годы, закончившиеся 31 декабря (расход)/экономия по подоходному налогу представлены следующим образом:

2006 г. 2005 г.

Расход по текущему подоходному налогу - -

(Расход)/экономия по отсроченному подоходному налогу _(72,832) _1,724

Итого (расход)/экономия по подоходному налогу _(72,832) _1,724

По состоянию на 31 декабря отсроченные налоговые активы и обязательства представлены следующим образом:

31 декабря 31 декабря
2006 г. 2005 г.
Отсроченные налоговые активы в результате: Переноса убытка 83,066 148,472
Резерва по сомнительным долгам 3,559 3,559
Налогов к уплате 2,041 1,937
Резерва по устаревшим товарно-материальным запасам - 3,991
Итого отсроченные налоговые активы 88,666 157,959
Отсроченные налоговые обязательства в результате:
Балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов (127,791) (124,252)
Итого отсроченные налоговые обязательства (127,791) (124,252)
Отсроченные налоговые (обязательства)/активы, нетто (39,125) 33,707
Движение по отсроченным налогам за годы, закончившиеся 31 декабря, представлено
следующим образом: 2006 г. 2005 г.
На 1 января 33,707 31,983
(Расход)/экономия по отсроченному подоходному налогу (72,832) 1,724
На 31 декабря (39,125) 33,707
(Расход)/экономия по подоходному налогу за годы, закончившиеся 31 декабря, сопоставлены с доходом/(убытком) до налогообложения в консолидированном отчете о прибылях и убытках
следующим образом: 2006 г. 2005 г.
Доход/(убыток) до налогообложения 277,041 (67,599)
Налог по установленной ставке 30% 83,112 (20,280)
Налоговый эффект постоянных разниц (10,280) 22,004
(Расход)/экономия по подоходному налогу (72,832) 1,724

18. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЕ

Группа имеет обязательства по финансовой аренде в соответствии с соглашениями по финансовой аренде №53, №58 и №38, заключенными с АО «Астана-Финанс» от 8 июля 2004 г., 26 июля 2004 г. и 25 августа 2004 г., соответственно.

Срок аренды составляет 3 года с процентной ставкой 14.00% годовых. Процентная ставка была зафиксирована на дату контракта. Арендные платежи фиксированы и соглашения по условным арендным платежам не заключались.

Руководство считает, что балансовая стоимость обязательств по финансовой аренде отражает их справедливую стоимость.

За вычетом будущих финансовых выплат

Текущая стоимость арендных обязательств

За вычетом суммы, подлежащей погашению в течение 12 месяцев

Сумма, подлежащая погашению после 12 месяцев

Текущая стоимость минимальных арендных платежей

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. обязательства по финансовой аренде перед связанными сторонами составили ноль и 28,373 тысячи тенге, соответственно (см. Примечание 29).

19. ТОРГОВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

По состоянию на 31 декабря торговая кредиторская задолженность представлена следующим образом:

31 декабря 31 декабря

2006 г. 2005 г.

За услуги и товарно-материальные запасы _57,005 _34,326

Итого _57,005 _34,326

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. торговая кредиторская задолженность связанным сторонам составила 9,646 тысяч тенге и 1,542 тысячи тенге, соответственно (см. Примечание 29).

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. торговая кредиторская задолженность выражена в тенге.

20. АВАНСЫ ПОЛУЧЕННЫЕ

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. авансы полученные на сумму 214,467 тысяч тенге и 442,213 тысяч тенге, соответственно, в основном включали авансы, полученные за стеновые блоки и прочие услуги.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. авансы, полученные от связанных сторон, составили 116,007 тысяч тенге и 15,509 тысяч тенге, соответственно (см. Примечание 29).

21. НАЛОГИ И ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ПЛАТЕЖИ К УПЛАТЕ

22. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ

По состоянию на 31 декабря прочие обязательства и начисленные расходы представлены следующим образом:

31 декабря 2006 г.


31 декабря 2005 г.


Итого _67,558 149,588