регистрация /  вход

Аудиторский отчет (стр. 1 из 9)

Консолидированная финансовая отчетность

за год, закончившийся 31 декабря 2006 г.

и Отчет независимых аудиторов

СОДЕРЖАНИЕ_

Страница

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА

ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2006 г. 1

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ 2-3

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:

Консолидированный бухгалтерский баланс 4-5

Консолидированный отчет о прибылях и убытках 6

Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале 7

Консолидированный отчет о движении денежных средств 8-9

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 10-39

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2006 г._

Нижеследующее заявление, которое должно рассматриваться совместно с описанием обязанностей аудиторов, содержащимся в представленном на страницах 2-3 отчете независимых аудиторов, сделано с целью разграничения ответственности аудиторов и руководства в отношении консолидированной финансовой отчетности Акционерного общества «Экотон+» (далее -

«Компания») и его дочернего предприятия (далее - «Группа»).

Руководство Группы отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2006 г. а также консолидированные результаты ее деятельности, изменения в собственном капитале и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2006 г., в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

• выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

• применение обоснованных оценок и расчетов;

• соблюдение требований МСФО, или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в консолидированной финансовой отчетности; и

• подготовку консолидированной финансовой отчетности, исходя из допущения, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство также несет ответственность за:

• разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Группе;

• поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о консолидированном финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО;

• ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

• принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Группы; и

• выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Данная консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2006 г., была утверждена руководством Группы 27 июля 2007 г.

От имени руководства Группы:

Карачева С.М. Главный бухгалтер

Дюсембаев А.К. Председатель Правления

ТОО "Делойт" ул. Фурманова, 240-в г. Алматы, 050059 Казахстан

Deloitte.

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Тел.: + 7 (727) 258 13 40 Факс: +7 (727) 258 13 41 almaty@deloitte.kz www.deloitte.kz

Акционерам и руководству Акционерного общества «Экотон+»:

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Акционерного общества «Экотон+» (далее - «Компания») и его дочернего предприятия (далее вместе - «Группа»), которая включает в себя консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2006 г. и соответствующие консолидированные отчеты о прибылях и убытках, изменениях в собственном капитале и движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также краткое изложение основных принципов учетной политики и прочие примечания к данной консолидированной финансовой отчетности (далее - «консолидированная финансовая отчетность»).

Ответственность руководства за подготовку консолидированной финансовой отчетности

Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности и ее соответствие Международным стандартам финансовой отчетности («МСФО»). Данная ответственность включает создание, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверным представлением консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений ни вследствие злоупотреблений, влияющих на консолидированную финансовую отчетность, ни вследствие ошибок; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также применение обоснованных обстоятельствами бухгалтерских оценок.

Ответственность аудиторов

Наша обязанность состоит в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основании проведенного нами аудита. За исключением указанного в параграфе «Основание для мнения с оговоркой», мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют обязательного соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита с целью получения достаточной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и примечаний к консолидированной финансовой отчетности. Выбор надлежащих процедур основывается на профессиональном суждении аудиторов, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие злоупотреблений, влияющих на консолидированную финансовую отчетность, или ошибок. Оценка таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью консолидированной финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности допущений, сделанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным основанием для выражения мнения о данной консолидированной финансовой отчетности.

Member of

Deloitte Touche Tohmatsu

Аудит •Налоги «Консалтинг .Корпоративные финансы.

Основание для мнения с оговоркой

Мы не присутствовали при проведении инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг. и 1 января 2005 г., так как эти даты предшествовали дате привлечения нас в качестве аудиторов Группы. Вследствие характера бухгалтерского учета Группы у нас не было возможности убедиться в количестве товарно-материальных запасов посредством выполнения других аудиторских процедур.

Мнение аудиторов с оговоркой

По нашему мнению, за исключением влияния на консолидированную финансовую отчетность корректировок, которые могли бы быть определены как необходимые в случае, если бы мы имели возможность получить достаточные подтверждения касательно физических остатков товарноматериальных запасов, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2006 г., а также консолидированные результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Параграф, привлекающий внимание к какому-либо аспекту

Не делая дальнейших оговорок в нашем заключении, мы обращаем внимание на Примечание 29 к консолидированной финансовой отчетности, в котором раскрыты существенные операции Группы со связанными сторонами, на условиях, которые не обязательно могли быть предложены третьим

аудиторской деятельностью в Республике Казахстан номер 0000015, серия МФЮ - 2, выдана Министерством финансов Республики Казахстан 13 сентября 2006 г. Нурлан Бекенов

Генеральный директор ТОО «Делойт»

27 июля 2007 г.

Алматы, Республика Казахстан

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2006 г.

(в тысячах тенге)

Приме чания 31 декабря 2006 г. 31 декабря 2005 г.
АКТИВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ:
Основные средства 4 3,105,299 2,550,356
Нематериальные активы 5 9,456 11,056
Прочие долгосрочные активы 6 280,759 48,161
Отсроченные налоговые активы 17 - 33,707
Итого долгосрочные активы 3,395,514 2,643,280
ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ:
Товарно-материальные запасы 7 225,620 130,658
Торговая дебиторская задолженность 8 35,048 385
Авансы выданные 9 52,770 42,620
Налоги к возмещению 10 74,886 75,737
Краткосрочные инвестиции 11 22,951 -
Прочая дебиторская задолженность 12 219,630 246,575
Денежные средства 13 182,781 42,479
Итого текущие активы 813,686 538,454
ВСЕГО АКТИВЫ 4,209,200 3,181,734
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ:
Уставный капитал 14 935,000 675,000
Нераспределенная прибыль/(непокрытый убыток) 109,864 (94,345)
Итого собственный капитал 1,044,864 580,655
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Долгосрочные займы 15 1,612,584 1,175,701
Выпущенные облигации 16 854,837 -
Отсроченные налоговые обязательства 17 39,125 -
Долгосрочные обязательства по финансовой аренде 18 - 12,422
Итого долгосрочные обязательства 2,506,546 1,188,123

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2006 г. (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

(в тысячах тенге)