Контрольная работа по бухгалтерскому делу по ООО Стройкомплект (стр. 2 из 3)

Главный бухгалтер М.А. Стрельченко

Приложение №2

К Приказу об учетной политике на 2011 год

от 26.12.2010 г.

по организации ОАО «Стройкомплект»

Рабочий план счетов

Наименование счета Номер Аналитика
Основные средства 01. Основные средства
Амортизация основных средств 02. Основные средства
Амортизация собственных основных средств 02.1 Основные средства
Амортизация полученных в лизинг основных средств 02.2 Основные средства
Нематериальные активы 04. Нематериальные активы
Товарные знаки, патенты, иные аналогичные права и активы 05.1 Нематериальные активы
Организационные расходы 05.2 Нематериальные активы
Деловая репутация 05.3 Нематериальные активы
Материалы 10. Материалы
Заготовление и приобретение материальных ценностей 15.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19. Организации
Основное производство 20. Продукция
Вспомогательные производства 23. Продукция
Общепроизводственные расходы 25.
Материальные расходы 25.1
Расходы по оплате труда 25.2
Расходы по амортизации 25.3
Прочие расходы 25.4
Общехозяйственные расходы 26.
Расходы по оплате труда управленческого персонала 26.1
Амортизационные отчисления 26.4
Налоги, сборы и отчисления 26.7
Брак в производстве 28. Продукция
Обслуживающие производства и хозяйства 29. Продукция
Расходы по оплате труда 29.2 Продукция
Расходы по амортизации 29.3 Продукция
Готовая продукция 43. Продукция
Расходы на продажу 44. Материалы
Расходы на продажу производственных организаций 44.3 Материалы
Товары отгруженные 45. Товары
Выполненные этапы по незавершенным работам 46. Продукция
Касса 50.
Касса организации 50.1
Расчетные счета 51.
Расчетный счет организации 51.1
Валютные счета 52.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60. Организации
Расчеты с покупателями и заказчиками 62. Организации
Расчеты по авансам полученным 62.1 Организации
НДС с авансов полученных 62.11 Организации
Расчеты с покупателями и заказчиками 62.2 Организации
Резервы по сомнительным долгам 63. Организации
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66. Организации
Краткосрочные кредиты банков 66.1 Организации
Проценты по краткосрочным кредитам банков 66.2 Организации
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 67. Организации
Долгосрочные кредиты банков 67.1 Организации
Проценты по долгосрочным кредитам банков 67.2 Организации
Расчеты по налогам и сборам 68. Организации
Расчеты по налогу на прибыль 68.1 Организации
Расчеты по налогу на добавленную стоимость 68.2 Организации
Расчеты по налогу на доход физ. лиц 68.4 Организации
Расчеты по налогу на имущество 68.8 Организации
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69. Кадровый состав
Расчеты с персоналом по оплате труда 70. Кадровый состав
Расчеты с подотчетными лицами 71. Кадровый состав
Расчеты с персоналом по прочим операциям 73. Кадровый состав
Расчеты с учредителями 75. Организации
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76. Организации
Обязательства по договору лизинга 76.12 Организации
Задолженность по лизинговым платежам 76.13 Организации
Расчеты по лизинговым платежам (авансы) 76.16 Организации
Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами 76.7 Организации
НДС с авансов выданных 76.8 Организации
Отложенные налоговые обязательства 77.
Уставный капитал 80.
Собственные акции (доли) 81.
Резервный капитал 82.
Добавочный капитал 83.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 84.
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года 84.1
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 84.2
Продажи 90.
Выручка 90.1 Виды деятельности
Себестоимость продаж 90.2 Виды деятельности
Налог на добавленную стоимость 90.3 Виды деятельности
Прибыль/убыток от продаж 90.9 Виды деятельности
Прочие доходы и расходы 91. Внереализационные/операционные доходы/расходы
Прочие доходы 91.1 Внереализационные/операционные доходы/расходы
Прочие расходы 91.2 Внереализационные/операционные доходы/расходы
Недостачи и потери от порчи ценностей 94. Материалы
Резервы предстоящих расходов 96.
Резерв на предстоящую оплату отпусков сотрудникам организации 96.1
Резерв на ремонт основных средств 96.3
Расходы будущих периодов 97. Материалы
Расходы на ремонт основных средств 97.7 Материалы
Доходы будущих периодов 98.
Доходы, полученные в счет будущих периодов 98.1
Прибыли и убытки 99.
Платежи по налогу на прибыль 99.1
Финансовый результат 99.4
Вспомогательный счет для внебалансовых проводок 000.
Арендованные основные средства 001.
Арендованные основные средства по договору лизинга 001.1 Основные средства
Прочие арендованные основные средства 001.2 Основные средства
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 002.
Товары, принятые на ответственное хранение 002.1 Товары
Материалы, принятые на ответственное хранение 002.2 Материалы
Материалы, принятые в переработку 003. Материалы
Давальческое сырье 003.1 Материалы
Готовая продукция 003.2 Продукция
Основные средства стоимостью до 20000 руб. 013. Основные средства
Основные средства стоимостью до 20000 руб. 013.1 Основные средства
Прочие основные средства стоимостью до 20000 руб. списанные единовременно 013.2 Основные средства

Директор В.И. Сидоров

Главный бухгалтер М.А. Стрельченко


Приложение №3

К Приказу об учетной политике на 2011 год

от 26.12.2010 г.

по организации ОАО «Стройкомплект»

ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ПО ПРЕДПРИЯТИЮ ОАО «СТРОЙКОМПЛЕКТ»

Наименование документа Создание документа Проверка документа Обработка документа Передача в архив
Кол-во экземпляров Ответственный за выписку Ответственный за оформление Ответственный за исполнение Срок исполнения Ответственный за проверку Кто представляет Порядок представления Срок представления Кто исполняет Срок исполнения Кто исполняет Срок передачи
1. Лимитно - заборная карта 2 Отдел снабжения или плановый отдел Бухгалтер Склад, структурное подразделение По мере необходимости Бухгалтерия Склад, структурное подразделение После использования лимита Бухгалтер В течении 1 рабочего дня после получения Бухгалтер В течении 1 месяца после отчетного года
2. Счет-фактура 2 Менеджер отдела сбыта Менеджер отдела сбыта Менеджер отдела сбыта Ежедневно Бухгалтерия Отдел сбыта Согласно реестра Ежедневно Бухгалтер В течении 1 рабочего дня после получения Бухгалтер В течении 1 месяца после отчетного года
3. Товарная накладная (ТОРГ-12) 2 Менеджер отдела сбыта Менеджер отдела сбыта Кладовщик По мере отпуска товара Бухгалтерия Кладовщик С отчетом о движении товара Ежедневно Бухгалтер В течении 1 рабочего дня после получения Бухгалтер В течении 1 месяца после отчетного года
4. Табель учета рабочего времени (Т-13) 1 Руководители подразделений Руководители подразделений Руководители подразделений Ежедневно, в рабочие дни Бухгалтер по зарплате и кадрам Подразделения 1-го числа месяца, следующего за отчетным Бухгалтер по зарплате и кадрам 1 день со дня предоставления Бухгалтер по зарплате и кадрам В январе года следующего за истекшим
5. Расчетно - платежная ведомость 1 Бухгалтер по зарплате и кадрам Бухгалтер по зарплате и кадрам Бухгалтер по зарплате и кадрам За три дня до срока выплаты заработной платы, согласованного с банком Главный бухгалтер Бухгалтер по зарплате и кадрам 1 день со дня предоставления Бухгалтер по зарплате и кадрам Не позднее следующего дня после подписания Бухгалтер по зарплате и кадрам В январе года следующего за истекшим
6. Авансовый отчет 1 Подотчетное лицо Подотчетное лицо Подотчетное лицо В течении 3-х дней Главный бухгалтер Главный бухгалтер С приложением документов в течение 1 дня с даты оформления Заместитель главного бухгалтера в течение 1 дня с даты окончания проверки Заместитель главного бухгалтера по истечении 5 лет с окончания отчетного периода
7. Приходно-кассовый ордер 1 Бухгалтер-кассир Бухгалтер-кассир Бухгалтер-кассир В день получения денежных средств Главный бухгалтер Главный бухгалтер С отчетом кассира в течение 1 дня с даты оформления Заместитель главного бухгалтера в течение 1 дня с даты окончания проверки Заместитель главного бухгалтера по истечении 5 лет с окончания отчетного периода
8. Расходно-кассовый ордер 1 Бухгалтер-кассир Бухгалтер-кассир Бухгалтер-кассир В день выдачи денежных средств Главный бухгалтер Главный бухгалтер С отчетом кассира в течение 1 дня с даты оформления Заместитель главного бухгалтера в течение 1 дня с даты окончания проверки Заместитель главного бухгалтера по истечении 5 лет с окончания отчетного периода
9. Бухгалтерский баланс 2 Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный бухгалтер В течении 30 дней по окончании квартала,годовую в течении 90 дней по окончанию года Главный бухгалтер, руководитель Главный бухгалтер, руководитель Главный бухгалтер, руководитель Главный бухгалтер, руководитель Главный бухгалтер, руководитель по истечении 5 лет с окончания отчетного периода
10. Книга продаж. 1 Бухгалтнр-специалист Бухгалтнр-специалист Бухгалтнр-специалист Ежемесячно Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главный бухгалтер по истечении 5 лет с окончания отчетного периода

Директор В.И. Сидоров