Смекни!
smekni.com

Баланс открытого акционерного общества (стр. 4 из 5)

Ф.И.О. Должность Остаток подотчетных сумм, руб.
Морозов Н.М. завхоз -
Григорьев А.В. экспедитор 920
Миронова М.Е. маркетолог -
ИТОГО 920

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА

операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов
дебет кредит
1 Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов

920

60

71/3

2 Выдано под отчет работникам:Морозову Н.М.;Мироновой М.Е.

ИТОГО

4.000

8.500

12.500

71/1

71/3

50

50

3 Отражены расходы на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету

8.000

26

71/3

4 Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М.

2.000

26

71/1

5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру

500

50

71/3

6 Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют оправдательные документы

2.000

73

71/1

СЧЕТ 71-1 МОРОЗОВ Н.М.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.2006г.
2 Выдано под отчет Морозову Н.М. 4.000 4 Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М. 2.000
6 Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют оправдательные документы 2.000
Оборот 4.000 Оборот 4.000
Сальдо на 31.12.2006г. 0

СЧЕТ 71-2 ГРИГОРЬЕВ А. В.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.2006г. 920 1 Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов 920
Оборот - Оборот 920
Сальдо на 31.12.2006г. 0

СЧЕТ 71-3 МИРОНОВА М. Е.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.2006г.
2 Выдано под отчет Мироновой М.Е. 8.500 3 Отражены расходы на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету 8000
5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру 500
Оборот 8500 Оборот 8500
Сальдо на 31.12.2006г. 0

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО

УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА

№ п/п Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток

на 01.12.2006

Оборот

Остаток

на 31.12.2006

дебет кредит дебет кредит дебет кредит
1 Морозов Н.М. - - 4000 4000 - -
2 Григорьев А.В. 920 - - 920 - -
3 Миронова М.Е. - - 8500 8500 - -
ИТОГО 920 - 12500 13420 - -

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(упрощенная форма)

за отчетный 2006 год

Показатель

За отчетный

период

Справочно

(за январь — ноябрь 200Х года)

1 2 3

Доходы и расходы по обычным

видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2.300.000

21.540.000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

( 1.620.000 )

(16.155.474)

Валовая прибыль 680.000 5.384.526
Коммерческие расходы ( 31.232 ) (198.000)
Управленческие расходы (2.180.000)
Прибыль (убыток) от продаж 711.232 3.006.526

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других
организациях
Прочие операционные доходы 671.800 45.000
Прочие операционные расходы (53.200)
Внереализационные доходы 157.500
Внереализационные расходы (32.800)
Прибыль (убыток) до налогообложения

1.383.032

3.123.026

Текущий налог на прибыль ( 331.928 )

749.526

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1.051.104

2.373.500

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС