за февраль 2008 г.
Составляется оборотная ведомость за март 2008 г. по счетам синтетического учета – форма динамического баланса, который кроме статичных показателей – остатков по счетам на 01.02.2008 г. и 01.03.2008 г., включает обороты за тот же период. Оборотно-сальдовая ведомость представлена в таблице 15.
Таблица 15 - Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец | ||||
Д | К | Д | К | Д | К | |||
| 01 | Основные средства | 904208,3 | - | 50000 | 20000 | 934208,3 | - | |
| 01.1 | Выбытие ОС | - | - | 20000 | 20000 | - | - | |
| 02 | Амортизация ОСосновных средств | - | 54208,3 | 10833,4 | 5738,3 | - | 49113,2 | |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 95500 | - | 50000 | 50000 | 95500 | - | |
| 10 | Материалы | 60000 | - | 55050 | 58385 | 56665 | - | |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 10000 | - | 18999 | 18999 | 10000 | - | |
| 20.1 | Основное производство | - | - | 232274,4 | 222274,4 | 10000 | - | |
| 20.2 | Основное производство | - | - | 145911,9 | 130611,9 | 15300 | - | |
| 20.3 | Основное производство | 35000 | 167887 | 190187 | 12700 | - | ||
| 23 | Вспомогательные производства | - | - | 25200 | 25200 | - | - | |
| 25 | Общепроизводственныерасходы | - | - | 17941,6 | 17941,6 | - | - | |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 79146,7 | 79146,7 | - | - | |
| 43.1 | Готовая продукция | 81450 | - | 222274,4 | 280550 | 23174,4 | - | |
| 43.2 | Готовая продукция | 175000 | - | 130611,9 | 182560 | 123051,9 | - | |
| 43.3 | Готовая продукция | 43550 | - | 190187 | 201950 | 31787 | - | |
| 50 | Касса | 75000 | - | 415000 | 250590 | 239410 | - | |
| 51 | Расчетный счет | 70500 | - | 1359760 | 762257,4 | 668002,6 | - | |
| 52 | Валютный счет | 10000 | - | - | - | 10000 | - | |
| 58 | Финансовые вложения | 14700 | - | - | - | 14700 | - | |
| 60 | Расчеты с поставщиками | - | 175000 | 173459 | 123959 | - | 125500 | |
| 62 | Расчеты с заказчиками | 31200 | - | 846260 | 859760 | 17700 | - | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | - | 4098,4 | 504098,4 | - | 500000 | |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | - | 314300 | 15000 | - | - | 299300 | |
| 68.1 | Расчеты по налогам и сборам (НДС) | - | 153600 | 18999 | 129090,5 | - | 263691,5 | |
Окончание таблицы 15