Расчеты по хозяйственным операциям предприятиям (стр. 1 из 4)

Журнал хозяйственных операций за январь

№ п/п Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов
частная общая Дт Кт
1 Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты Отпущены материалы в производство -- 13200 20 10
2 Приходный кассовый ордер, выписка банка Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды -- 22957 50 51
3 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата за декабрь -- 22297 70 50
4 Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата -- 660 71 50
5 Выписка банка, платежное поручение Перечислены налоги в бюджет -- 19140 68 51
6 Выписка банка, платежное поручение Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -- 9662 69 51
7 Расчет бухгалтерии Начислена материальная помощь -- 750 91.2 70
8 Авансовый отчет Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя - телефонный аппарат, - НДС 559 101 660 08 19 71 71
9 Акт ОС-1 Введен в эксплуатацию телефонный аппарат -- 559 10 08
10 Расчет бухгалтерии НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету -- 101 68 19
11 Справка бухгалтерии Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты -- 559 20 10
12 Договор кредита, выписка банка Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка – на производственные нужды -- 55000 51 66
13 Платежное поручение, выписка банка Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС -- 33000 60 51
14 Приходный кассовый ордер, выписка банка Получено из банка -- 3300 50 51
15 Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы -- 3300 71 50
16 Авансовый отчет На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы: - оплата проезда в оба конца 1600 3185 20 71
- оплата проживания в гостинице 1200
- суточные по норме 385
17 Приходный кассовый ордер Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса -- 115 50 71
18 Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет) -- 2260 20 02
19 Ведомость начисления зарплаты Начислена заработная плата с премией за январь 7000 4500 4200 3300 2650 21650 20 70
20 Справка бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц за январь 702 533 260 234 117 1846 70 68
21 Справка бухгалтерии Начислен единый социальный налог за январь 1820 1170 1092 858 494 5434 20 69
22 Справка бухгалтерии Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь 77 50 46 36 21 230 20 69

Журнал хозяйственных операций за февраль

№ п/п Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов
частная общая Дт Кт
1 Выписка банка, приходный кассовый ордер Получено с банка на выдачу з/п -- 19804 50 51
2 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдана заработная плата и премия за январь -- 19804 70 50
3 Выписка банка, платежное поручение Перечислен единый социальный налог за январь -- 5434 69 51
4 Выписка банка, платежное поручение Перечислен налог на доходы физических лиц за январь -- 1846 68 51
5 Выписка банка, платежное поручение Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь -- 230 69 51
6 Договор поставки, счет-фактура Оприходованы - материалы от ООО "Вега" - НДС 18% 16500 2970 19470 10 19 60 60
7 Накладная Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости -- 60280 43 20
8 Выписка банка, справка бухгалтера Получен - аванс от покупателя (ООО "Гранд") - НДС 30539 5497 36036 51 62ав
9 Расчет бухгалтерии НДС к уплате в бюджет с полученного аванса -- 5497 76 68
10 Накладная на отгрузку, счет-фактура Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости -- 57750 90 43
11 Расчет бухгалтерии Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию -- 90090 62 90
12 Справка бухгалтерии НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд" -- 13743 90 68
13 Справка бухгалтерии Зачтен аванс ООО "Гранд" -- 36036 62ав 62
14 Справка бухгалтерии Зачтен НДС с аванса -- 5497 68 76
15 Выписка банка Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд" -- 54054 51 62
16 Справка бухгалтерии Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд" -- 18597 90.9 99
17 Договор поставки, счет-фактура Поступило оборудование от поставщика, - НДС 18644 3356 22000 07 19 60 60
18 Выписка банка, платежное поручение Оплачен счет поставщика -- 22000 60 51
19 Договор доставки, счет-фактура Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования, - НДС 559 101 660 07 19 60 60
20 Выписка банка, платежное поручение Счет оплачен -- 660 60 51
21 Акт приемки-передачи оборудования в монтаж Оборудование сдано в монтаж -- 19203 08 07
22 Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы -- 462 08 10
23 Акт приема-передачи ОС-1 Оборудование введено в эксплуатацию. Первоначальная стоимость -- 19665 01 08
24 Справка бухгалтерии НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию поставлен в зачет бюджету -- 3457 68 19
25 Расчетная ведомость Начислена заработная плата за февраль -- 20900 20 70
26 Справка бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц за февраль -- 1846 70 68
27 Справка бухгалтерии Начислен единый социальный налог за февраль -- 5434 20 69
28 Справка бухгалтерии Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль -- 230 20 69
29 Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет -- 2260 20 02

Журнал хозяйственных операций за март

№ п/п Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов
частная общая Дт Кт
1 Приходный кассовый ордер, выписка банка Получено с банка на выдачу з/п -- 19054 50 51
2 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдана заработная плата за февраль -- 19054 70 50
3 Выписка банка, платежное поручение Перечислен единый социальный налог за февраль -- 5434 69 51
4 Выписка банка, платежное поручение Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль -- 1846 68 51
5 Выписка банка, платежное поручение Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль -- 230 69 51
6 Реализован объект основных средств - первоначальная стоимость - списаны амортизационные отчисления, начисленные к моменту реализации - остаточная стоимость Покупателю выставлен счет в т. ч. НДС - счет оплачен Определен результат от реализации основного средства -- 22000 7700 14300 16500 2517 16500 317 01в 02 91.2 62 91.3 51 99 01 01в 01 91.1 68 62 91.9
7 Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет -- 2465 20 02
8 Расчетная ведомость Начислена заработная плата за март -- 20900 20 70
9 Справка бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц за март -- 1898 70 68
10 Справка бухгалтерии Начислен единый социальный налог за март -- 5434 20 69
11 Справка бухгалтерии Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март -- 230 20 69
12 Кредитный договор, справка бухгалтерии Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней). Ставка 35%. -- 9683 91.2 66
13 Справка бухгалтерии Начислен налог на имущество -- 775 91.2 68
14 Справка бухгалтерии Списывается сальдо прочих доходов и расходов -- 11208 99 91
15 Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль -- 1878 99 68
16 Расчет бухгалтерии Начислено ПНО -- 1756 99пно 68
17 Расчет бухгалтерии Начислен ОНА -- 76 09 68

Записи по счетам бухгалтерского учета