| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 15 000 | ||
| 13 в) | 500 | 12 | 500 |
| 13 ж) | 3 050 | 18 б) | 10 000 |
| Оборот | 3 550 | Оборот | 10 500 |
| Сальдо на 31.12.09 | 8 050 | ||
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 3 800 | ||
| 25 | 45 600 | 16 | 51 100 |
| 24 | 45 600 | ||
| 27 б) | 6 600 | ||
| Оборот | 45 600 | Оборот | 103 300 |
| Сальдо на 31.12.09 | 61 500 | ||
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 23 200 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.09 | 23 200 000 | ||
Счет 83 «Добавочный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 500 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.09 | 500 000 | ||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 795 079 | ||
| 43 | 2 188 079 | ||
| Оборот | - | Оборот | 2 188 079 |
| Сальдо на 31.12.09 | 2 983 158 | ||
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | |||
| 36 | 185 448 | 37 а) | 2 655 000 |
| 37 б) | 1 620 000 | ||
| 38 | 405 000 | ||
| 39 | 30 112 | ||
| 40 | 414 440 | ||
| Оборот | 2 655 000 | Оборот | 2 655 000 |
| Сальдо на 31.12.09 | - | ||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | |||
| 5 в) | 50 000 | 5 г) | 37 000 |
| 11 | 15 000 | 19 а) | 1 200 |
| 41 | 26 800 | ||
| Оборот | 65 000 | Оборот | 65 000 |
| Сальдо на 31.12.09 | - | ||
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | |||
| 19 б) | 2 500 | 19 в) | 2 500 |
| 23 | 2 000 | 30 | 2 000 |
| Оборот | 4 500 | Оборот | 4 500 |
| Сальдо на 31.12.09 | - | ||
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 2 498 421 | ||
| 41 | 26 800 | 40 | 414 440 |
| 42 | 77 298 | ||
| 43 | 2 188 079 | ||
| Оборот | 2 292 177 | Оборот | 414 440 |
| Сальдо на 31.12.09 | 620 684 | ||
5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразить в них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.
Аналитический учет по счету 71
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71
на 1 декабря 2009 г.
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А. С. | - |
| Кладовщик Резцова Е. А. | 920 |
| Технолог Ахатова А. Р. | - |
| 920 |
Счет 71-1 Федченко А.С.
| Дебет | Кредит | |||||||
| Месяц | № опер. | Содержание | Сумма | Месяц | № опер. | Содержание | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2009 г. | ||||||||
| 12.12 | 15 б) | Выдано под отчет на хозяйственные расходы | 4 000 | 21.12 | 20 б) | Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды | 2 000 | |
| 31.12 | 27 г) | Удержано неизрасходованные подотчетные суммы | 2 000 | |||||
| Оборот | 4 000 | Оборот | 4 000 | |||||
| Сальдо на 31.12.2009 г. | 0 | |||||||
Счет 71-2 Резцова Е.А.
| Дебет | Кредит | |||||||
| Месяц | № опер. | Содержание | Сумма | Месяц | № опер. | Содержание | Сумма | |
| Сальдо на 01.12.2009 г. | 920 | |||||||
| 01.12 | 2 | Оплачено из подотчетных сумм стоимость погрузочных работ | 920 | |||||
| Оборот | - | Оборот | 920 | |||||
| Сальдо на 31.12.2009 г. | 0 | |||||||
Счет 71-3 Ахатова А.Р.