| Актив | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 1 444 140 |
| Основные средства | 120 | 14 394 500 |
| Незавершенное строительство | 130 | 665 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 1 126 100 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 17 629 740 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы в том числе: | 210 | 3 195 970 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 2 297 120 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 106 320 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 792 530 |
| товары отгруженные | 215 | |
| расходы будущих периодов | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 731 795 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 2 725 745 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |
| Денежные средства | 260 | 6 813 750 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 12 894 820 |
| БАЛАНС | 300 | 30 524 560 |
| Пассив | Код | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 23 200 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 |
| Резервный капитал в том числе: | 430 | |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) | 470 | 3 603 900 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 27 303 900 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 1 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 000 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 155 000 |
| Кредиторская задолженность в том числе: | 620 | 2 065 660 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 938 500 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 313 600 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 96 020 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 656 040 |
| прочие кредиторы | 625 | 61 500 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 2 220 660 |
| БАЛАНС | 700 | 30 524 560 |
Приложение 1
Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО
| Номер счета | Номер субсчета | Анали- тика | Наименование синтетического счета/субсчета/ счета аналитического учета |
| 01 | Основные средства | ||
| 01-1 | Основные средства в организации | ||
| 01-2 | Выбытие основных средств | ||
| 02 | Амортизация основных средств | ||
| 04 | Нематериальные активы | ||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | ||
| 07 | Оборудование к установке | ||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | ||
| 08-1 | Строительство и приобретение объектов основных средств | ||
| 08-2 | Приобретение нематериальных активов | ||
| 10 | Материалы | ||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | ||
| 20 | Основное производство | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | ||
| 43 | Готовая продукция | ||
| 44 | Расходы на продажу | ||
| 50 | Касса | ||
| 51 | Расчетные счета | ||
| 58 | Финансовые вложения | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | ||
| 1 | Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С. | ||
| 2 | Расчеты с подотчетным лицом Резцовой Е.А. | ||
| 3 | Расчеты с подотчетным лицом Ахатовой А.Р. | ||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ||
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | ||
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | ||
| 80 | Уставный капитал | ||
| 83 | Добавочный капитал | ||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||
| 90 | Продажи | ||
| 91 | Прочие доходы и расходы | ||
| 94 | Недостачи и потери от порчи ценностей | ||
| 99 | Прибыли и убытки |
Список использованной литературы
1. Бухгалтерский учет: учебник — 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. — М.: Проспект, 2010.
2. Бухгалтерский финансовый учет: Практикум: учебное пособие для вузов / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009.
3. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: учебно-практическое пособие. — М.: Вузовский учебник, 2010.