Анализ финансового состояния ООО Булгар (стр. 1 из 5)

Анализ финансового состояния ООО «Булгар»

1 . Анализ финансовых ресурсов.
Таблица №1 «Анализ динамики и структуры финансовых ресурсов»

Виды фин.ресурсов

Предыдущий период

Отчетный период

Абсолютный прирост, т.р.

Темп прироста, %

сумма

Удельный вес, %

сумма

Удельный вес, %

Собственные средства:

УК

300

3.8

500

3.7

200

66.7

НРП (убыток)

0

0

142

1.1

142

100

Добавочный капитал

-

-

-

-

-

-

Фонды и резервы, в т.ч.:

131

1.7

26

0.2

-105

-80.2

-фонд потребления

131

1.7

26

0.2

-105

-80.2

Итого:

431

5.5

668

5

237

55

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

-

-

-

-

-

-

Кредиты и займы

-

-

-

-

-

-

Итого:

-

-

-

-

-

-

Привлеченные ресурсы

Краткосрочные кредиты и займы

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

7433

94.5

12616

95

5183

69.7

-Поставщики и подрядчики

6435

82

10947

82.4

4512

70.1

-Перед персоналом организации

672

8.5

634

4.8

-38

-5.7

-перед государственными внебюджетными фондами

64

0.8

57

0.4

-7

-10.9

-задолженность по налогам и сборам

262

3.2

978

7.4

716

273.3

Итого:

7433

94.5

12616

95

5183

69.7

Итого финансовых ресурсов:

7864

100

13284

100

5420

68.9

Вывод: Общая сумма всех финансовых ресурсов отчетного периода составила 13284 т. руб.

Структура пассива показывает, что источниками финансовых ресурсов предприятия являются:

- собственные средства – 5% (668 т. руб.);

- привлеченные ресурсы – 95% (12616 т. руб.).

Наибольшую долю в составе финансовых ресурсов занимают привлеченные ресурсы. Источниками их образования является Кредиторская задолженность.

Сумма всех финансовых ресурсов за отчетный период увеличилась на 5420 т. руб., что составило увеличение 68.9% к сумме финансовых ресурсов прошлого периода.

Увеличение финансовых ресурсов произошло за счет увеличения:

- Уставного капитала на 66.7% (200 т. руб.)

- Нераспределенной прибыли на 100% (142 т. руб.)

- кредиторской задолженности - на 69,7 % (5183 т. руб.).

Положительным моментом является наличие Нераспределенной прибыли в сумме 142 т. руб., что привело к увеличению доли собственных ресурсов на 1,1 %. Тенденция к увеличению этого показателя свидетельствует о росте деловой активности

Таблица № 2 «Оценка финансовой устойчивости»
Наименование коэффициента
Предыдущий период Отчетный период изменение
1.Коэффициент финансовой независимости

0.055

0.050

-0.005

2. Коэффициент финансовой устойчивости

0.055

0.050

-0.005

3. Коэффициент финансирования

0.058

0.053

-0.005

4. Коэффициент инвестирования собственных источников

0.508

0.062

-0.446

5. Коэффициент инвестирования собственных и заемных источников

0.508

0.062

-0.446

Формула расчета :

· Коэффициент финансовой независимости = Собственные средства / итог баланса

· Коэффициент финансовой устойчивости = (Собственные средства + Заемные средства) / итог баланса

· Коэффициент финансирования = Собственные средства / (Заемные средства + Привлеченные ресурсы )

· Коэффициент инвестирования собственных источников = Собственные средства / Внеоборотные активы

Коэффициент инвестирования собственных и заемных источников = (Собственные средства + Заемные средства) / Внеоборотные активы

- Так как коэффициент финансовой независимости предприятия на конец отчётного года равен 0,05, то доля собственных средств в общем объёме финансовых ресурсов предприятия составляет 5%, что свидетельствует о финансовой зависимости предприятия от внешних инвесторов-кредиторов и от банков.

- Удельный вес источников финансовых ресурсов предприятия, которые могут быть использованы длительное время, составляет 5%. Данный коэффициент равен коэффициенту финансовой независимости, т.к. отсутствуют заемные средства. Таким образом, за исследуемый период также наблюдается незначительное (0.5%) снижение финансовой устойчивости предприятия.

- Коэффициент финансирования 0.053 показывает, что предприятия финансируется за счет собственных средств лишь на 5.3%, а остальные средства являются привлеченными. В отчетном периоде наблюдается незначительное снижение коэффициента финансирования — на 0.5%. Такое снижение произошло за счет увеличения собственных средств.

- Коэффициент инвестирования собственных источников (К=0.062<1) показывает, что собственные средства предприятия не позволяют профинансировать производственные инвестиции, кроме того, у предприятия не остается средств на формирование собственного оборотного капитала, что вынуждает предприятие привлекать дополнительные финансовые ресурсы и увеличивать зависимость от кредиторов.

- Так как отсутствуют заемные средства, коэффициент инвестирования собственных и заемных источников равен коэффициенту инвестирования собственных источников и показывает, что у предприятия не остается средств на формирование собственного оборотного капитала.

Вывод: в целом динамика и структура финансовых ресурсов предприятия свидетельствует об относительной финансовой не устойчивости и зависимости предприятия. Кроме того, предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств, что вынуждает привлекать дополнительные финансовые ресурсы и увеличивать зависимость от кредиторов.

2 . Динамика и структура активов предприятия

Таблица №3 «Динамика и структура активов»

Статьи активов

Предыдущий период

Отчетный период

Абсолютный прирост, т.р.

Темп прироста, %

сумма

Удельный вес, %

сумма

Удельный вес, %

НМА

-

-

-

-

-

-

ОС

-

-

772

5.8

772

100

НЗС

-

-

-

-

-

-

Долгосрочные фин. вложения

848

10.8

9965

75

9117

1075.1

Отложенные налоговые активы

-

-

-

-

-

-

Прочие внА

-

-

-

-

-

-

Оборотные средства

7016

89.2

2547

19.2

-4469

-63.7

Итого:

7864

100

13284

100

5420

68.9