Задание 1
Таблица 1 - Анализ динамики и структуры расходов средств ФОМС
В (тыс.руб.)
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Отклонение | |
| 07/06 | 08/07 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Расходы - всего в % от доходов | 1073727,6 100,4 | 1526084,7 98,7 | 2019026,6 100,5 | 452357 -1,7 | 492941,9 1,8 |
| в том числе: | |||||
| на финансирование территориальной программы ОМС в % от доходов | 1024189,2 95,8 | 1464809,6 94,7 | 1788831,2 89,0 | 440620,4 -1,1 | 324021,6 -5,7 |
| Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами в % от доходов | 200913,4 10,0 | - - | - - | ||
| на выполнение управленческих функций в % от доходов | 24598,9 2,3 | 26885,0 1,7 | 29282,0 1,4 | 2286,1 -0,6 | 2397 -0,3 |
| Остаток на конец отчетного периода (величина прибыли) | 4947,5 | 25570,4 | 16245,0 | 20622,9 | -9325,4 |
Расходы фонда в 2006 году составили 2019026,6 тыс. рублей или 100,5% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 188,0%, к уровню 2007 года 132,3%. Основную часть расходов 1788831,2 тыс. рублей или 88,6% от общей суммы расходов и 89,0% от доходов в 2008 году составили расходы на финансирование территориальной программы ОМС. К уровню 2006 года расходы на финансирование территориальной программы ОМС составили 174,6%, к уровню 2007 года 122,1%. В 2007 году Амурский областной фонд обязательного медицинского страхования принимал участие в реализации государственной программы дополнительного лекарственного обеспечения отдельных категорий граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг (льготное лекарственное обеспечение) на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами.
В рамках данной программы израсходовано 200913,4 тыс.руб.
В 2008 году расходы на выполнение управленческих функций территориальным фондом ОМС составили 29282,0 тыс. рублей, что составило 1,4% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 119,0%, к уровню 2007 года 108,9%.
Остаток финансовых средств фонда на конец 2006 ода составил 16245,0 тыс. рублей. Тенденция роста расходов ФОМС объясняется тем, что произошло увеличение поступлений взносов на медицинское обеспечение от организаций области, а так же со стороны государство в виде политики государственного финансирования.
Задание 2
Для того чтобы спрогнозировать величину расходов на медицинское обеспечение необходимо оценить взаимосвязь между величиной произведенных расходов и процентного соотношения по сравнению с поступлениями.
Исходные данные для прогноза представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Исходные данные для расчета корреляции
| Год | Израсходовано всего | Процентное соотношения с поступлениями |
| 2004 | 5076,3 | 103,7 |
| 2005 | 6010 | 104,1 |
| 2006 | 8025,4 | 111,2 |
| 2007 | 9977,1 | 102,8 |
| 2008 | 10739,8 | 120,8 |
Исходя из того что, между величиной израсходованных средств и размером и процентных соотношений с поступлениями существует прямолинейная корелляционная зависимость, необходимо составит уравнение регрессии, рассчитать коэффициенты корреляции и детерминации для этой связи.
Обозначим через х - процентное соотношение с поступлениями, через у - израсходовано всего средств на медицинское обеспечение.
Поскольку корреляционная зависимость прямолинейна между х и у, уравнение регрессии имеет вид:
¯у = а0 + а1х.
Для нахождения параметров уравнения а0 и а1 необходимо решить систему нормальных уравнений:
{nа0 + а1∑х = ∑у}
{а0∑х + а1∑х² = ∑ху}
Для дальнейших расчетов необходимо рассчитать значения в таблице 3.
Таблица 3 - Исходные данные для расчета корреляции расходов на медицинское обеспечение
| год | х | у | х² | ху | у¯ | у² |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 2004 | 98,6 | 986,7 | 9721,9 | 97288,6 | -91522,5 | 973576,8 |
| 2005 | 100,2 | 100,2 | 10040 | 10040,04 | -90813,36 | 10040 |
| 2006 | 100,4 | 1073,7 | 10080,2 | 107799,48 | -90724,72 | 1152831,6 |
| 2007 | 98,7 | 1526,1 | 9741,69 | 150626,07 | -91478,16 | 2328981,2 |
| 2008 | 100,5 | 2019,03 | 10100,25 | 202912,5 | -90680,4 | 4076361 |
| Итого | 498,4 | 5705,7 | 49684,3 | 56866,7 | -455219,14 | 8541790,6 |
Таким образом, система нормальных уравнений будет иметь вид:
{5а0 + 498,4а1 = 5705,7
{498,4а0 + 49684,3а1 = 56866,7
Решив систему уравнений, найдем параметры а0 и а1:
а0 = -135222
а1 = 443,2
Следовательно: у¯ = -135222 + 443,2х
Подставляя в это уравнение соответствующие значения х, получим у¯.
Далее измерим тесноту связи между х и у, для чего рассчитаем линейный коэффициент корреляции по формуле:
r = ху¯ - х¯у¯
σх σу
Из таблицы 3 видно что:
х = 498,4: 5 = 99,68
у = 5705,7: 5 = 1141,14
ху = 568668,7: 5 = 11373,34
х² = 49684,3: 5 = 9936,86
у² = 8541790,6: 5 = 1708358,12
Как известно:
σх = √ х²¯ - (х¯)² = √9936,86 - 99,68² = 0,93
σх = √ у²¯ - (у¯)² = √1708358,12 - 1141,14² = 637,3
Подставляя эти значения в формулу для линейного коэффициента корреляции, получим:
r = 11373134 - 99,68 х 1141,14 = 0,001
0,93 х 637,3
Так как коэффициент корреляции исчислен для небольшого числа наблюдений (число лет), следует оценить его надежность (значимость).
Для этого рассчитаем среднюю ошибку коэффициента корреляции:
σr = 1 - r²: √n -2
В этой формуле n -2 = 5 - 2 = 3 - число степенней свободы (к).
Итак σr = 1 - 0,93²: √3 = 0,02
Далее находим отношение коэффициента корреляции к его средней ошибке:
0,93: 0,02 = 46,5
Судя по полученным результатам прогнозирования можно сделать следующие выводы о тенденции расходов на медицинское обслуживание.
Между величиной расходов на медицинское обслуживание и размером поступлений в ФОМС Амурской области наблюдается линейная связь, которая отражается параметром уравнения регрессии а1.
Данный параметр равен 443,2 милл.руб. и говорит о том, что увеличение размеров поступлений в ФОМС позволит увеличить величину расходов на медицинское обслуживание.
Поэтому при планировании расходов на медицинское обеспечение необходимо учитывать соотношение реальных поступлений и предполагаемых расходов.
Задание 3
Структура кода классификации доходов бюджета
| Коды классификации доходов бюджетов | |||||||||||||||||||
| Администратор | группа | подгруппа | статья | подстатья | элемент | программа | Экономическая классификация | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 0 | 1 | 0 | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 | 0 |
Администратор доходов 000 - федеральный бюджет
Вид доходов - Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Задание 4
Структура кода классификации доходов бюджета
| Коды классификации доходов бюджетов | |||||||||||||||||||
| Администратор | группа | подгруппа | статья | подстатья | элемент | программа | Экономическая классификация | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 7 | 0 | 1 | 0 | 1 | 3 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 |
Библиографический список
1.Бюджетный кодекс Российской Федерации.
2.Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2008 №162н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации».
3.Бюджетный процесс в Российской Федерации: учебное пособие/ Л.Г. Баранова, О.В. Врублёвская и др. – М.: Изд-во «Перспектива»: ИНФРА-М, 2008.
4. Статистический сборник Амурской области за 2008 год
5. www.admblag.ru