Анализ ликвидности и платежеспособности банка (стр. 7 из 15)
Анализ структуры и динамики активов баланса
| наименование показателей | 2006 | 2007 | 2008 | отклонение | темп роста ,% | ||
| 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | ||||
| 1. Касса и приравненные к ней средства, сч.202 | 16435,8 | 30653,4 | 11567,7 | 14217,6 | -19085,7 | 186,5% | 37,7% |
| уд.вес, % к стр.6 | 7,97 | 12,21 | 6,48 | 4,2 | -5,7 | 153,2% | 53,1% |
| 2. Средства на корсчетах, сч. 301 | 6963,9 | 44741,5 | 9133,5 | 37777,5 | -35607,9 | 642,5% | 20,4% |
| уд.вес, % к стр.6 | 3,38 | 17,82 | 5,11 | 14,4 | -12,7 | 527,7% | 28,7% |
| 3.Кредиты предоставленные - всего: | 107826,5 | 69040,7 | 46035,3 | -38785,8 | -23005,4 | 64,0% | 66,7% |
| уд.вес, % к стр.6 | 52,28 | 27,49 | 25,77 | -24,7 | -1,71 | 52,6% | 93,7% |
| В том числе: | 0 | 0 | 0 | 0,0% | 0,0% | ||
| 3.1. Кред.организ-м, сч.320 | 8000 | 0 | 0 | -8000 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| уд.вес, % к стр.6 | 3,88 | 0,00 | 0,00 | -3,87 | 0 | 0,0% | 0,0% |
| 3.2. негос-м ком-м орг-м, сч.452 | 99826,5 | 69040,7 | 46035,3 | -30785,8 | -23005,4 | 69,2% | 66,7% |
| уд.вес, % к стр.6 | 48,40 | 27,49 | 25,77 | -20,90 | -1,7 | 56,8% | 93,7% |
| 4.Капитализированные активы, сч.604 | 5719,8 | 7752,1 | 232,6 | 2032,2 | -7519,4 | 135,5% | 3,0% |
| 607,608,609,610,611 | 2,77 | 3,09 | 0,13 | 111,3% | 4,2% | ||
| уд.вес, % к стр.6 | 0 | 0 | 0,0% | 0,0% | |||
| Прочие активы, всего- | 69300,6 | 98924,7 | 111636,2 | 29624,1 | 12711,4 | 142,7% | 112,8% |
| сч.303,454,455,458, 474,475,514,515,614 | 33,60 | 39,39 | 62,50 | 5,79 | 23,1 | 117,2% | 158,7% |
| 6. Валюта баланса (сумма строк 1-5) | 206246,8 | 251112,6 | 178605,5 | 44865,8 | -72507,1 | 121,8% | 71,1% |
Как видно из таблицы 2.2. и рис.2.1., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2006-2008 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.
Рис. 2.1. Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.
Доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам увеличилась с 0,11% в 2006г. до 0,87% в 2008г.
Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.3. представлен анализ пассивов.
Таблица 2.3.
Анализ пассивов
| Статьи пассивов | Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2006г.,% | Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2007г., % | Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2008г., % | Темп роста 2008г. к 2006г. | Темп роста 2008г. к 2007г. |
| 1.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БРУТТО, ВСЕГО | 3,39 | 14,35 | 11,49 | 6,637 | 0,951 |
| Уставный фонд | 1,89 | 13 | 10,95 | 11,364 | 0,999 |
| Резервный фонд | 0,12 | 0,09 | 0,08 | 1,309 | 1 |
| Фонды спец. назначения | 0,09 | 0,03 | 0,04 | 0,833 | 1,421 |
| Фонд накопления | 0,37 | 0,27 | 0,26 | 1,366 | 1,143 |
| Прибыль | 0,31 | 0,43 | 0,53 | 3,373 | 1,484 |
| Созданные резервы | 0,90 | 0,77 | 0,06 | 0,139 | 0,099 |
| 2.ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, ВСЕГО | 96,6 | 85,65 | 88,51 | 1,795 | 1,227 |
| Долгосрочные депозиты и кредиты банков | 1,09 | 0,29 | 0,24 | 0,433 | 1 |
| Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты | 3,92 | 3,96 | 5,10 | 2,550 | 1,531 |
| - банков | 1,01 | 0,86 | 2,86 | 5,515 | 3,925 |
| - органов гос.власти, а также организаций, находящихся в гос.собственности | 0,01 | 0,10 | - | - | - |
| - негосударственных организаций и предприятий | 0,04 | 0,03 | 0,16 | 7,742 | 1,329 |
| - физических лиц | 2,86 | 1,73 | 2,08 | 1,428 | 1,123 |
| Средства до востребования | 61,06 | 39,10 | 41,49 | 1,331 | 1,260 |
| - банков | 60,36 | 38,32 | 40,47 | 1,313 | 1,254 |
| - негос.организаций и предприятий | 0,005 | 0,003 | 0,002 | 1,064 | 0,949 |
| - физических лиц | 0,69 | 0,77 | 1,02 | 2,889 | 1,572 |
| - юридических лиц-нерезидентов | 0,002 | 0,001 | 0,001 | 1 | 1 |
| Привлеченные спец. Фонды | 0,05 | 0,05 | 0,03 | 1,090 | 0,633 |
| - средства гос.бюджета | 0,04 | 0,04 | 0,02 | 1,090 | 0,533 |
| - гос.внебюджетных фондов | 0,01 | 0,01 | 0,001 | 1,087 | 1,257 |
| Средства на расчетных и текущих счетах | 24,19 | 28,81 | 25,32 | 2,050 | 1,044 |
| - гос.предприятий | 2,05 | 2,10 | 2,20 | 2,099 | 1,242 |
| - не гос.предприятий | 9,09 | 16,68 | 10,94 | 2,357 | 0,779 |
| - прочие счета | 10,73 | 0,54 | 1,18 | 0,215 | 2,572 |
| - банков по другим операциям | 2,27 | 9,43 | 10,89 | 9,413 | 1,372 |
| - кор. счета «Лоро» | 0,06 | 0,05 | 0,12 | 4,187 | 2,595 |
| Эмиссионная деятельность банка | 3,13 | 8,57 | 14,46 | 9,048 | 2,004 |
| Прочие пассивы | 1,92 | 2,10 | 1,26 | 1,284 | 0,713 |
| Расчеты с кредиторами | 0,94 | 2,54 | 0,17 | 0,343 | 0,077 |
Анализ, представленный в таблице 2.3., показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Собственные средства – брутто в анализируемом периоде увеличились на 8.1% в 2008 году по сравнению с 2006 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2008г. по сравнению с 2006г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов 3,92%; 3,96%; 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.
На рисунке 2.2. представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2006-2008 годов.
Рис.2.2. Соотношение собственных и привлеченных средств
Как видим на рисунке, в анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают значительную часть привлеченных ресурсов – 61,06%, 39,10% и 41,49%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.
Значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте произошел за счет увеличения внешнеторгового оборота и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка Сбербанк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.
Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы.
СС/ПС2006=216557/6171200=0,035
СС/ПС2007=1511966/9027301=0,167
СС/ПС2008=1437249/11075816=0,130
Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков.
Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто
,где
- собственные средства-нетто, руб. 
- собственные средства-брутто, руб. 
- активы иммобилизованные, руб. 
- доходы будущих периодов, руб. 
- портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.