В целях оценки устойчивости ресурсной базы целесообразно провести сравнительный анализ структуры депозитов юридических и физических лиц по срокам привлечения.
Таблица №7
Структура привлеченных банками РФ средств организаций и физических лиц в рублях и иностранной валюте по срокам привлечения
(на начало года, в %)
| Средства юридических лиц | Средства физических лиц | |||||
| Показатель | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| До востребования | 1,70 | 1,25 | 0,65 | 18,53 | 16,96 | 14,53 |
| На срок до 30 дней | 11,42 | 11,94 | 8,35 | 0,13 | 0,07 | 0,11 |
| На срок от 31 до 90 дней | 10,30 | 11,45 | 13,39 | 1,40 | 1,40 | 1,05 |
| На срок от 91 до 180 дней | 12,42 | 9,37 | 14,52 | 3,62 | 3,79 | 4,02 |
| На срок от 181 до 1 года | 15,44 | 14,63 | 12,97 | 13,92 | 12,63 | 15,08 |
| На срок от 1 года до 3-х лет | 28,51 | 24,47 | 25,88 | 55,09 | 58,04 | 58,39 |
| На срок свыше 3-х лет | 20,21 | 25,99 | 24,65 | 7,31 | 7,11 | 6,82 |
| Всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ 2009 №1, 2009 №10, 2010 №1.
Из вышеприведенной таблицы видно, что ресурсы до 1 года по юридическим лицам в 2008 году были равны 51,28%, в 2009 году – 49,54%, в 2010 году – 49,88%. По физическим лицам эти ресурсы составляли в 2008 году 37,6%, в 2009 году – 34,85%, а в 2010 году – 34,79%. Итак, в 2009 году преобладали долгосрочные ресурсы свыше года равные 50,46% у юридических лиц, как и в 2010 году – 50,12%. В сравнении с физическими юридические лица меньше вкладывают средства до востребования, но больше на срок до 30 дней. Доля среднесрочных ресурсов юридических лиц (в 2010году - 49,88%) выше, чем у физических (в 2009 году - 34,79%). Доля физических лиц преобладает на срок от 1 года до 3 лет ( в 2010 году – 58,39%), у юридических лиц наибольшую долю занимают депозиты на тот же срок (в 2010 году – 25,88%), но при этом средства вложенные свыше трех лет также имеют весомую долю (в 2010 году – 24,65%). Это положительная тенденция для банков, так как депозиты юридических лиц - самые надежные привлеченные ресурсы, тем более, если срок привлечения вырос, значит, банки могут размещать свои ресурсы в долгосрочные проекты.
Если сопоставить сроки привлечения ресурсов через выпуск сертификатов, то можно сделать следующие выводы по таблице №8.
Таблица №8
Структура выпущенных коммерческими банками депозитных и сберегательных сертификатов
(на начало года, в %)
| Сберегательные и депозитные сертификаты | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| Удельный вес в%. | Удельный вес в%. | Удельный вес в%. | ||||
| Юридич.лица | Физич.лица | Юридич.лица | Физич.лица | Юридич.лица | Физич.лица | |
| До 30 дней | 4,61 | 0,06 | 0,83 | 0 | 6,32 | 0,03 |
| От 31 до 90 дней | 5,97 | 12,52 | 3,39 | 9,04 | 26,13 | 12,96 |
| От 91 до 180 дней | 7,36 | 13,73 | 5,66 | 13,92 | 21,14 | 17,91 |
| От 181 до 1 года | 39,22 | 46,72 | 52,05 | 41,47 | 33,39 | 40,48 |
| От 1 до 3 лет | 41,53 | 18,32 | 35,56 | 26,00 | 12,80 | 28,24 |
| Свыше 3 лет | 0,30 | 0,45 | 0,11 | 0,47 | 0,22 | 0,38 |
| Всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ 2008 №1, 2009 №1, 2010 №1.
Из таблицы №8 видно, что юридические и физические лица предпочитают покупать сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года. Юридические лица, особенно, перестали приобретать депозитные сертификаты со сроком погашения свыше 3 лет. Это можно объяснить тем, что на долгосрочные вложения не хватает свободных ресурсов. Но при этом резко выросла доля средств, находящихся от 31 до 90 дней до 26,13%, т.е. юридические лица стали откладывать временно свободные денежные средства в депозитные сертификаты со сроком до 3 месяцев. По физическим лицам, можно сказать, что они почти не вкладывают деньги в сберегательные сертификаты до 30 дней. Основная часть ресурсов что у физических, что у юридических лиц, находится в сертификатах со сроком погашения до 1 года.
Далее рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по депозитам юридических лиц, для того, чтобы оценить цену привлечения денежных средств.
Таблица №10
Структура средневзвешенных процентных ставок по вкладам
юридических лиц
| Срок вклада | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||
| %ст. по рублевым вкладам | %ст. по вкладам в ин.валюте | %ст. по рублевым вкладам | %ст. по вкладам в ин.валюте | %ст. по рублевым вкладам | ||
| %ст. по вкладам в ин.валюте | ||||||
| До 30 дней | 5,2 | 3 | 6,5 | 1,7 | 3,8 | 0,3 |
| От 31 до 90 дней | 9,8 | 3,7 | 10,1 | 2,5 | 6,4 | 0,8 |
| От 91 до 180 дней | 7 | 5,5 | 11 | 2,2 | 8,2 | 3 |
| От 181 до 1 года | 8,9 | 6,2 | 12,8 | 4,5 | 9,4 | 2,5 |
| Свыше 1 года | 8 | 6,4 | 12 | 7,1 | 10,5 | 4 |
Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики ЦБРФ 2008 №1, 2009 №1, 2010 №1.
В таблице №10 показаны средневзвешенные процентные по вкладам юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Из приведенного анализа видно, что процентная ставка по вкладам в рублях сроком до 30 дней снизилась в 2010 году на 2,7%, до 180 дней она упала на 2,8%, от 181 дня до 1 года – на 3,4%, свыше 1 года ставка уменьшилась на 1,5%. В 2009 году все ставки выросли так, как юридические лица в первую очередь пострадали от кризиса, что привело к дефициту денежных средств, то банкам было необходимо повышать процентные ставки, чтобы клиенты заинтересовались размещением средств во вклады. Но к 2010 году экономика стабилизировалась, и банки постепенно начали снижать процентные ставки. По депозитам в иностранной валюте такие же тенденции. На краткосрочные ресурсы сроком до 90 дней процентная ставка по вкладам снизилась на 1,5% и 1,7%. Ставка выросла только на депозиты от 91 до 180 дней на 0,85%. А по всем остальным ставка упала соответственно сроку на 2% и на 2,9%.
2.2 АНАЛИЗ РЕАЛИЗАЦИИ ФОРМ ПРИВЛЕЧЕНИЯ РЕСУРСОВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕГИОНАЛЬНОМ ФИЛИАЛЕ АКБ «МБРР» (ОАО) В ГОРОДЕ СЫКТЫВКАРЕ
Более подробно проведем анализ на примере Регионального филиала Акционерного Коммерческого Банка «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытое акционерное общество) в городе Сыктывкаре, Республики Коми. Данный банк приступил к своей деятельности в марте 1994 года. Он ориентирован на работу с юридическими лицами.
В таблице № 11 отражены пассивы банка и их структура.
Таблица №11
Динамика привлеченных банком АКБ «МБРР» в Республике Коми средств организаций и физических лиц.
(на начало года; в тыс. руб.)
| Пассивы | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Темп прироста | 01.01.2009 | Темп прироста |
| Привлеч. средства юридических лиц, всего | 337 440 | 364 110 | 7,92 | 395 494 | 8,62 |
| Привлеченные средства до востр. юр.лиц | 255 000 | 262 110 | 2,79 | 266 336 | 1,61 |
| Привлеченные срочные средства юр.лиц | 82 440 | 102 000 | 23,73 | 129 158 | 26,63 |
| Привлеч. средства физических лиц, всего | 289 860 | 449 010 | 54,91 | 559 839 | 24,68 |
| Привлеченные средства до востр. физ.лиц | 31 860 | 58 560 | 83,80 | 58 768 | 0,35 |
| Привлеченные срочные средства физ.лиц | 258 000 | 390 450 | 51,32 | 501 071 | 28,33 |
| Всего привлеченные ресурсы | 627 300 | 813 120 | 29,62 | 955 333 | 17,49 |
Рассчитано по основным показателям бюджета на 2007, 2008 и 2009 года регионального филиала АКБ «МБРР».
В выше приведенную таблицу не входят данные по ценным бумагам, выпущенных банком. В 2009 году банки выпустили векселя на общую сумму 79 667 тыс. руб., а собственных облигаций в данном периоде не было. В 2007 году преобладали денежные средства юридических лиц (53,80%), но в последующие года физические лица увеличили свою долю в 2008 году до 55,22%, а к в 2009 году - до 58,60%. Это можно объяснить тем, что среди физических лиц возросло доверие к банку и их устраивает процентные ставки по вкладам, так как выросли объемы привлеченных срочных средств. Темпы прироста привлеченных средств юридических лиц в 2009 году составили 8,62%, тогда у физических лиц – 24,68%. Хотя надо отметить, что темпы прироста привлеченных средств физических лиц сократились вдвое по сравнению с 2008 годом. Физические лица резко перестали вкладывать денежные средства до востребования, что можно объяснить спадом в экономике, ростом цен на продукты и потребительские товары. Объемы привлеченных средств юридических возросли, но преобладают денежные средства до востребования, хотя наметилась тенденция вложения больших средств юридических лиц в депозиты.
Далее целесообразно посмотреть доходы, полученные от комиссии по юридическим и физическим лицам. Хотя привлечение средств – это расходы для банка, но при проведении операций, например, по расчетному счету, банк взимает комиссию, что является уже доходом для банка (таблица №12).
Таблица №12
Структура прибыли по комиссии, полученная банком АКБ «МБРР» в Республике Коми
(на начало года; в тыс. руб.)
| Прибыль по комиссии | 01.01.2007 | Удельный вес(%) | 01.01.2008 | Удельный вес(%) | 01.01.2009 | Удельный вес(%) |
| от юр. лиц | 3000 | 42,02 | 4350 | 44,20 | 1717 | 28,44 |
| от физ. лиц | 4140 | 57,98 | 5490 | 55,80 | 3053 | 71,56 |
| Всего | 7140 | 100 | 9840 | 100 | 4266 | 100 |
Рассчитано по основным показателям бюджета на 2007, 2008 и 2009 года регионального филиала АКБ «МБРР».