Смекни!
smekni.com

Налоговая система РФ. Особенности и порядок расчета налога на имущество предприятия (стр. 4 из 5)

Расчёт налога на имущество предприятия за девять месяцев 2007г. тыс. руб.

№ п/п Показатели Код стр. Данные плательщика Данные налогового органа
1 Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчётный период 02300 1945350,21
2 Установленная ставка налога на имущество 02400 2,0%
3 Сумма налога на имущество за отчётный период 02500 38907,00
4 Начислено в бюджет налога на имущество за отчётный период 02600 26521,71
5 Причитается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку 02700 12385,29

Подписи Руководителя, Главного бухгалтера

Отметки и замечания Инспектора (экономиста)

Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия

СчетаБухгалтерского учёта Код стр. Отчётные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
Основные средства по остаточной стоимости (01+03-02) 00100 1536054,83 1516710,24 1520668,97 1509174,55
Нематериальные активы по оста-точной стоимости (04-05) 00200 5456,03 5170,23 5031,00 3023,00
10 "Материалы" 00310 104023, 20 112574,26 122686,99 137453,98
11 "Животные на выращивании и откорме" 00411
Малоценные и быстроизнашиваю-щиеся предметы (12-13) 00500 74253,06 89246,33 90087,22 90939,68
15 "Заготовление и приобретение материалов" 00615 22,28 34,89
20 "Основное производство" 00720 2444551,36 2186777,38 2350073,03 1965023, 20
21 "Полуфабрикаты собственного производства" 00821
23 "Вспомогательные производства" 00923
29 "Обслуживающие производстваи хозяйства" 01029
30 "Некапитальные работы" 01130
31 "Расходы будущих периодов" 01231 29634,25 29957,72 7802,09 11805,52
36 "Выполненные работы по неза-вершённым работам" 01236
40 "Готовая продукция" 01340 15648,00 17178,00 23691,00 23601,00
41 "Товары (покупная цена)" 01441 819,98 665,14
45 "Товары отгруженные" 01544 15721,00 110,00 93,00 70,00
44 "Издержки обращения" 01616
Прочие запасы и затраты 01700 40753,00 19217,99 14105,00 40015,00
Стоимость имущества, связанногос осуществлением совместной деятельности 01800 3,00 3,00 2,00 2,00
Всего (сумма строк 00100,00200,00310, 00411,00500,00615…01800) 01900 4266939,99 3977645,18 4134240,30 3781107,93
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей инструкции и отражённого по указанным выше счетам (всего) 02000 1305066,89 1479273,48 1484171,86 1477059,61
Итого налогоблагаемая база (стр.01900 - стр.02000) 02100 2961873,10 2498371,70 2650068,44 2304048,32
Среднегодовая стоимость необлага-емого налогом имущества за отчётный период 02200 348042,55 718473,22 1088627,15
Среднегодовая стоимость облага-емого налогом имущества за отчётный период 02300 682530,61 1326085,62 1945350,21

“03”октября 2007 г.

Подписи руководителя и Главного бухгалтера.

В Государственную налоговую инспекцию №ХХ по г. Невьянска

(филиал ГП "МАШИНСТРОЙ")

Исполнитель: Иванов И.И. Получено”_4_”__октября__2007 г.

Телефон: 000-00-00

Расчёт налога на имущество предприятия за девять месяцев 2007г. тыс. руб.

№ п/п Показатели Код стр. Данные плательщика Данные налогового органа
1 Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчётный период 02300 11478,79
2 Установленная ставка налога на имущество 02400 2,0%
3 Сумма налога на имущество за отчётный период 02500 229,57
4 Начислено в бюджет налога на имущество за отчётный период 02600 153,31
5 Причитается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку 02700 76,26

Подписи Руководителя, Главного бухгалтера

Отметки и замечания Инспектора (экономиста)

Льгота на имущество ФГП "МАШИНСТРОЙ"

г. Невьянск за девять месяцев 2007 г.

№ п/п Наименование Сумма (тыс. руб) Примечание
1 Льгота по социально - культурной сфере 32270,22
2 Мобилизационный резерв -
Итого 32270,22

Подпись Руководителя и Главного бухгалтера

Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия

СчетаБухгалтерского учёта Код стр. Отчётные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
1 2 3 4 5 6 7
Основные средства по остаточной стоимости (01+03-02) 00100 44199,28 44123,39 44244,92 45052,99
Нематериальные активы по оста-точной стоимости (04-05) 00200
10 "Материалы" 00310 308,57 431, 20 413,05 567,06
11 "Животные на выращивании и откорме" 00411
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12-13) 00500 19,25 23,28 24,03 35.57
15 "Заготовление и приобретение материалов" 00615
20 "Основное производство" 00720 1186,64 1326,07 1111,22 1137,92
21 "Полуфабрикаты собственного производства" 00821
23 "Вспомогательные производства" 00923 761,69 851,48 987,67 1264,58
29 "Обслуживающие производстваи хозяйства" 01029 6,08 5,30
30 "Некапитальные работы" 01130
31 "Расходы будущих периодов" 01231 54,91 146,48
36 "Выполненные работы по неза-вершённым работам" 01236
40 "Готовая продукция" 01340
1 2 3 4 5 6 7
41 "Товары (покупная цена)" 01441
45 "Товары отгруженные" 01544
44 "Издержки обращения" 01616
Прочие запасы и затраты 01700
Стоимость имущества, связанногос осуществлением совместной деятельности 01800
Всего (сумма строк 00100,00200,00310, 00411,00500,00615…01800) 01900 46475,43 46755,42 46841,88 48209,90
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей инструкции и отражённого по указанным выше счетам (всего) 02000 32013,13 30608,64 32274,48 32270,22
Итого налогооблагаемая база (стр.01900 - стр.02000) 02100 14462,30 16146,78 14567,40 15939,68
Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за отчётный период 02200 7827,72 15688,11 23756, 20
Среднегодовая стоимость облага-емого налогом имущества за отчётный период 02300 3826,14 7665,41 11478,79

“03”октября 2007 г.

Подписи руководителя и Главного бухгалтера.

В Государственную налоговую инспекцию №ХХ г. Екатеринбурга по Государственному предприятию ФГП "МАШИНСТРОЙ".

Исполнитель: Иванов И.И. Получено”_4_”__октября__2007г.

Телефон: 000-00-00

Расчёт налога на имущество предприятия за 9 месяцев 2007г.

№ п/п Показатели Код стр. ФГП "МАШИНСТРОЙ" в т. ч. Екатеринбург
1 Среднегодовая стоимость облагаемого налогом на имущество за отчётный период 02300 2196071,34 1945350,21
2 Установленная ставка налога на имущество (%) 02400 Х 2,0
3 Сумма налога на имущество за отчётный период 02500 43859,50 38907,00
4 Начислено в бюджет налога на имущество за отчётный период 02600 29691,95 26521,71
5 Причитается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку 02700 14167,55 12385,29

Подпись руководителя и Главного Бухгалтера.

Стоимость имущества, уменьшающего налогооблагаемую базу за 9 месяцев 2007 г.

Объекты, используемые в определённыхСферах деятельности, другое имущество Стоимость имущества завычетом износа
По г. ЕкатеринбургуГНИ -ХХ Объекты жилищно-коммунальнойи социально-культурной сферы 897728,42
2. Объекты, используемые исключительно для охраны природы, пожарной безопасности, гражданской обороны 62139,61
3. Мобилизационный резерв и мобилизационные мощности 517191,58
ИТОГО: 1477059,61
По г. Невьянск 1. Объекты жилищно-коммунальнойи социально-культурной сферы 32270,22
ВСЕГО (по ФГП “МАШИНСТРОЙ”): 1509329,83

Подпись Руководителя и Главного Бухгалтера

Расчёт среднегодовой стоимости имущества предприятия

Счета бухгалтерского учёта Код стр. Отчётные данные на:
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
Основные средства по остаточной стоимости (01+03-02) 00100 1765093,90 1745800,64 1751567,39 1738866,00
Нематериальные активы по оста-точной стоимости (04-05) 00200 5512,03 5220,23 5514,00 3340,00
10 "Материалы" 00310 1260073,55 154914,18 164612,00 186234,00
11 "Животные на выращивании и откорме" 00411
Малоценные и быстроизнашиваю-щиеся предметы (12-13) 00500 82115,15 98693,05 101242,00 103225,00
15 "Заготовление и приобретение материалов" 00615 22,28 34,89
20 "Основное производство" 00720 2623609,69 2394387,93 2582643,00 2232127,00
21 "Полуфабрикаты собственного производства" 00821
23 "Вспомогательные производства" 00923
29 "Обслуживающие производстваи хозяйства" 01029
30 "Некапитальные работы" 01130
31 "Расходы будущих периодов" 01231 29654,25 30122,72 9205,00 12032,00
36 "Выполненные работы по неза-вершённым работам" 01236
40 "Готовая продукция" 01340 20295,00 20928,00 28242,00 33054,00
41 "Товары (покупная цена)" 01441 819,98 665,14
45 "Товары отгруженные" 01544 15721,00 110,00 93,00 70,00
44 "Издержки обращения" 01616
Прочие запасы и затраты 01700 40753,00 19217,99 14105,00 40256,00
Стоимость имущества, связанногос осуществлением совместной деятельности 01800 3,00 3,00 2,00 2,00
Всего (сумма строк 00100,00200,00310, 00411,00500,00615…01800) 01900 4709672,83 4470097,77 4657225,39 4349206,00
Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей инструкции и отражённого по указанным выше счетам (всего) 02000 1413766,95 1664952,64 1669947,48 1661387, 20
Итого налогоблагаемая база (стр.01900 - стр.02000) 02100 3295905,88 2805145,13 2987277,91 2687818,80
Среднегодовая стоимость необлага-емого налогом имущества за отчётный период 02200 384839,95 801702,47 1218119,31
Среднегодовая стоимость облага-емого налогом имущества за отчётный период 02300 762631,40 1486684,26 2196071,34

“03”октября 2007г.