Смекни!
smekni.com

Управление активами фирмы (стр. 4 из 9)

ДО т = Рдс / Ода (10)

Где Дот – прогнозируемая сумма текущего остатка денежных активов организации;

Рдс – сума расходования денежных средств по текущей деятельности;

Ода- количество оборотов денежных активов в прогнозируемом периоде.


2.Анализ состояния активов предприятия на примере ООО “Техномир”

2.1 Характеристика деятельности предприятия

Производственное предприятие "Авангардстрой" учреждено в 1998 году на базе ИЧП «Авангардстрой» образованного в 1988 г. Иванюком Виктором Ивановичем.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы, производство строительных материалов, грузовые автоперевозки.

За время своей работы предприятием возведено значительное количество объектов на территории Калининградской области, к которым можно отнести гостиницы "Русь", "Лазурный берег", спортивно-оздоровительный комплекс "Спортивный Олимп" в г. Светлогорске с гостиницей на 50 мест, крытыми теннисными кортами, рестораном, сауной, бильярдом, бассейном, отделение Сбербанка РФ, гостевые комплексы, производственные помещения, многоквартирные, частные дома и т.д.

Ярким подтверждением успешного динамичного развития компании служит постоянное увеличение заказов на продукцию ПП «Авангардстрой» на территории России. В 2001-2002 годах предприятием были сданы в эксплуатацию многоэтажные жилые дома в г. Балтийске и Светлогорске, а также ряд объектов на территории Калининградской области.

30 июля 2001 г. в преддверии Дня строителя совместным решением Госстроя России, Российского Союза строителей и Профсоюза работников строительства и промышленности строительных материалов 000 "ПП Авангардстрой" признан лауреатом V Всероссийского конкурса на лучшую строительную организацию, предприятие строительных материалов и стройиндустрии (с вручением Диплома Конкурса) и включен в рейтинг 150 лучших организаций - лидеров строительного комплекса России.

ООО “Техномир” является предприятием, входящим в холдинг Авангардстрой.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы.

Целью деятельности Общества является извлечение прибыли в интересах его участников. Для достижения целей своего создания Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- создание предприятий по производству и строительных материалов

- торгово-закупочная деятельность

- оказание консультативных, информационных и внедренческих услуг

- оказание услуг организациям и гражданам, включая иностранные юридические и физические лица, на основе договоров комиссии, поручения, агентских и дилерских соглашений

- оказание транспортных услуг грузового назначения

- строительство и эксплуатация построенных объектов

- организация подготовки и повышения квалификации кадров

- экспорт-импорт

- посредничество

Общество в праве заниматься другими видами деятельности, не запрещенными законодательством. Отдельные виды деятельности, предусмотренные законодательством, Общество осуществляет только на основании специальных разрешений (лицензий), полученных в установленном порядке.

2.2 Анализ состояния активов и эффективности их использования

Таблица 1

Бухгалтерский баланс (годовой)
Актив Код 2005 2006 2007 измен измен
стр. 99с98 00с99
1 2 3 4 5 6 7
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 110 59 116 254 57 138
в % к итогу баланса 0,03% 0,04% 0,09%
в % к внеоборотным активам 0,04% 0,08% 0,18%
В том числе :
организационные расходы 111
патенты, лицензии и др. 112 59 116 254 57 138
Основные средства 120 88051 91704 89209 3653 -2495
в % к итогу баланса 42,64% 35,20% 30,73%
в % к внеоборотным активам 59,83% 63,30% 62,37%
Незавершенное строительство 130 51121 43549 43523 -7572 -26
в % к итогу баланса 24,76% 16,71% 14,99%
в % к внеоборотным активам 34,74% 30,06% 30,43%
Долгосрочные финансовые вложения 140 7932 9507 13426 1575 3919
в % к итогу баланса 3,84% 3,65% 4,62%
в % к внеоборотным активам 5,39% 6,56% 9,39%
прочие долгосрочные фин-е вложения 145 7932 9507 10043 1575 536
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 147163 144876 143029 -2287 -1847
в % к итогу баланса 71,27% 55,61% 49,27%
II. Оборотные активы
Запасы 210 48479 50416 105443 1937 55027
в % к итогу баланса 23,48% 19,35% 36,32%
в % к оборотным активам 81,73% 43,59% 71,60%
В том числе :
сырье, материалы и др. 211 13829 28281 65290 14452 37009
в % к итогу баланса 6,70% 10,85% 22,49%
в % к оборотным активам 23,31% 24,45% 44,33%
животные на выращивании и откорме 212
малоценные и быстроизнашив. предметы 213 2745 3367 622 -3367
затраты в незавершенном производстве 214 9843 9965 24258 122 14293
в % к итогу баланса 4,77% 3,82% 8,36%
в % к оборотным активам 16,59% 8,62% 16,47%
готовая продукция и товары для перепродажи 215 13546 8722 15804 -4824 7082
в % к итогу баланса 6,56% 3,35% 5,44%
в % к оборотным активам 22,84% 7,54% 10,73%
товары отгруженные 216 8461 -8461 0
расходы будущих периодов 217 55 81 91 26 10
в % к итогу баланса 0,03% 0,03% 0,03%
в % к оборотным активам 0,09% 0,07% 0,06%
прочие запасы и затраты 218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям 220 3838 4353 6846 515 2493
в % к итогу баланса 1,86% 1,67% 2,36%
в % к оборотным активам 6,47% 3,76% 4,65%
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.) 240 4838 58972 27324 54134 -31648
в % к итогу баланса 2,34% 22,63% 9,41%
в % к оборотным активам 8,16% 50,99% 18,55%
В том числе :
покупатели и заказчики 241 3316 58383 25718 55067 -32665
в % к итогу баланса 1,61% 22,41% 8,86%
в % к оборотным активам 5,59% 50,48% 17,46%
векселя к получению 242
задолженность дочерних и зависимых обществ 243 919 31 -919 31
прочие дебиторы 246 603 589 1575 -14 986
Краткосрочные финансовые вложения 250 200 200 3374 0 3174
в % к итогу баланса 0,10% 0,08% 1,16%
в % к оборотным активам 0,34% 0,17% 2,29%
Денежные средства 260 1964 1722 4284 -242 2562
в % к итогу баланса 0,95% 0,66% 1,48%
в % к оборотным активам 3,31% 1,49% 2,91%
В том числе :
касса 261 6 4 1 -2 -3
расчетные счета 262 1910 1489 318 -421 -1171
валютные счета 263 46 226 3964 180 3738
прочие денежные средства 264 2 3 1 1 -2
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 59319 115663 147271 56344 31608
в % к итогу баланса 28,73% 44,39% 50,73%
Баланс 399 206482 260539 290300 54057 29761
Пассив Код стр. 2005 2006 2007 Измен Измен
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал 410 44941 44941 44941 0 0
в % к итогу баланса 21,77% 17,25% 15,48%
в % к собственному капиталу 30,81% 30,45% 28,01%
Добавочный капитал 420 75600 75630 75698 30 68
в % к итогу баланса 36,61% 29,03% 26,08%
в % к собственному капиталу 51,82% 51,25% 47,18%
Резервный капитал 430 4892 4965 6741 73 1776
в % к итогу баланса 2,37% 1,91% 2,32%
в % к собственному капиталу 3,35% 3,36% 4,20%
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат. 431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум. 432 4892 4965 6741 73 1776
Фонды накопления 440 4782 5309 527 -5309
в % к итогу баланса 2,32% 2,04% 0,00%
в % к собственному капиталу 3,28% 3,60% 0,00%
Фонд социальной сферы 450 15523 16735 12351 1212 -4384
в % к итогу баланса 7,52% 6,42% 4,25%
в % к собственному капиталу 10,64% 11,34% 7,70%
Целевые финансирование и поступления 460 146 -146 0
в % к итогу баланса 0,07% 0,00% 0,00%
в % к собственному капиталу 0,10% 0,00% 0,00%
Нераспределенная прибыль прошлых лет 470 1822 0 1822
Нераспределенная прибыль отчетного года 480 18882 0 18882
Итого по разделу IV 490 145884 147580 160435 1696 12855
в % к итогу баланса 70,65% 56,64% 55,27%
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства 510 1414 1414 0 -1414
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес. 511 1414 1414 0 -1414
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес. 512
Прочие долгосрочные пассивы 520
Итого по разделу V 590 1414 1414 0 -1414
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства 610 16806 21803 38749 4997 16946
в % к итогу баланса 8,14% 8,37% 13,35%
в % к обязательствам 28,40% 19,55% 29,84%
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес. 611 16806 21803 38749 4997 16946
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц. 612
Кредиторская задолженность 620 40479 86630 87971 46151 1341
в % к итогу 19,60% 33,25% 30,30%
в % к краткосрочным обязательствам 68,40% 77,66% 67,74%
В том числе:
поставщики и подрядчики 621 13886 13547 33287 -339 19740
в % к обязательствам 23,46% 12,14% 25,63%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 34,30% 15,64% 37,84%
векселя к уплате 622 754 823 1058 69 235
по оплате труда 623 1952 1342 1973 -610 631
в % к обязательствам 3,30% 1,20% 1,52%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 4,82% 1,55% 2,24%
по социальному страхованию и обеспечению 624 4767 818 1223 -3949 405
в % к обязательствам 8,05% 0,73% 0,94%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 11,78% 0,94% 1,39%
задолженность перед дочерними и зависим. обществами 625 160 160 -160
задолженность перед бюджетом 626 8315 17907 18873 9592 966
в % к обязательствам 14,05% 16,05% 14,53%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 20,54% 20,67% 21,45%
авансы полученные 627 5301 47507 29063 42206 -18444
в % к обязательствам 8,96% 42,59% 22,38%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 13,10% 54,84% 33,04%
прочие кредиторы 628 5504 4526 2494 -978 -2032
в % к обязательствам 9,30% 4,06% 1,92%
в % к краткосрочной кредит. задолженности 13,60% 5,22% 2,84%
Фонды потребления 650 1899 3110 1211 -3110
Резервы предстоящих расходов и платежей 660 2 3145 2 3143
Итого по разделу VI 690 59184 111545 129865 52361 18320
в % к итогу баланса 28,66% 42,81% 44,73%
Баланс 699 206482 260539 290300 54057 29761

Анализ состава, структуры, динамики активов и эффективности их использования будем проводить по периоду: 1.01.2005г - 1.01.2007г.