При неполучении в установленный срок заявления об акцепте или отказе от акцепта платежное требование считается неакцептованным, и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент.
Другой вариант использования платежных требований данного вида заключается в том, что плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от него документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта (п. 10.4 Положения).
Следовательно, в настоящее время в одном случае применяется предварительный положительный акцепт, то есть без выраженного согласия плательщика на оплату списание с его счета не производится, а во втором случае (если это прямо предусмотрено договором банковского счета), — предварительный отрицательный акцепт, при котором для списания денег со счета достаточно, чтобы плательщик в течение определенного срока не представил в кредитную организацию заявление об отказе от акцепта.
Ранее платежные требования оплачивались в порядке предварительного отрицательного акцепта. Однако его применение было признано Верховным Судом РФ незаконным[107]. При этом Верховный Суд исходил из норм п. 2 ст. 854 ГК РФ, допускающим списание средств без распоряжения клиента только в случаях, установленных законом, либо по решению суда и указал, что закона, устанавливающего акцепт в форме молчания, нет. С этим подходом следует согласиться, хотя в литературе высказана и противоположная точка зрения.
Так, по мнению А.Я. Курбатова, в соответствии со ст. 80 Закона «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России обладает полномочиями устанавливать правила осуществления безналичных расчетов. Отрицательный акцепт и был установлен именно при реализации этих полномочий. Кроме того, указанные полномочия Банка России учтены и в ГК РФ. В частности, согласно п. 2 ст. 874 ГК РФ порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется … банковскими правилами. Соответственно, предусматривая в договоре осуществление расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков участники расчетов соглашались с применением отрицательного акцепта[108].
Несмотря на использование в законодательстве и на практике термина «безакцептное списание средств», в отношении случаев, когда такое списание предусмотрено договором между контрагентами, его не следует относить к случаям списания без согласия (акцепта) плательщика.[109] Ведь в действительности плательщик дает согласие на списание, но заранее, т.е. еще до поступления в банк расчетного документа.
Проблема бесспорного списания денежных средств до сих пор актуальна.[110] Ведь помимо широкого перечня нормативных актов, допускающих бесспорное списание, указанный институт вызывает ряд вопросов касательно соответствия Конституции РФ.
Еще Постановлением Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. №20-П[111] бесспорный порядок взыскания штрафов был признан превышением конституционно допустимого ограничения права, закрепленного в п. 3 ст. 35 Конституции РФ, согласно которому никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. А Определением Конституционного Суда РФ от 4 марта 1999 г. № 50-О[112] разъяснено, что указанный вывод сохраняет силу вне зависимости от того, каким органом – налоговой полицией или налоговой службой – принимается решение о производстве взыскания и каким нормативным актом такое право ему предоставлено, распространяется на все иные органы, в том числе государственные службы и иные органы.
Конечно, отказаться от бесспорного списания невозможно, но в свете указанных разъяснений представляется верным стремиться к сокращению таких случаев. К сожалению, законодательные новеллы последних лет (например, поправки в Налоговый кодекс) напротив, расширяют сферу применения бесспорного списания.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (п. 9.4 Положения №2-П).
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание.
При безакцептном списании денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, плательщик на основании п. 2 ст. 847 ГК РФ обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). При отсутствии этих сведений платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком акцепта пять рабочих дней.
Кредитные организации не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в безакцептном порядке (пп. 11.1-11.2 и 11.5 Положения).
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения
Третье основание делает данный тип расчетов похожим на платежные требования, оплачиваемые без акцепта плательщика. Однако в его применении существуют определенные отличия.
Во-первых, Банк России может исключить применение бесспорного порядка взыскания на основании договора (например, по корреспондентским счетам банков).
Во-вторых, отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) однозначно служит основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения (п. 12.8 Положения).
При взыскании средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» необходима ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание средств, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата (пп. 12.4 и 12.5 Положения).
Кредитные организации не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Приостановить взыскание может только орган, его осуществляющий, либо судебный орган (пп. 12.9 и 12.10 Положения ).
Необходимо отметить, что согласно Положению при взыскании на основании исполнительных документов нужно оформление инкассового поручения (пп. 12.1-12.2).
Исключение составляют случаи, когда исполнительный документ напрямую представляется в банк на основании п. 1 ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве». По мнению судебных органов, в этих случаях оформления инкассового поручения не требуется[113].
Ответственность банков за нарушение обязательств при расчетах по инкассо
В соответствии с п. 3 ст. 874 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 Кодекса. В случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк. Таким образом, ответственность при расчетах по инкассо осуществляется по общим правилам.
В связи с этим следует указать, что к указанным нарушениям не применяется неустойка, предусмотренная ст. 856 ГК РФ. Это связано с тем, что данная неустойка рассчитана лишь на ограниченный круг нарушений обязательств по договору банковского счета, перечисленный в указанной статье в число которых не входит такое нарушение, как невыполнение указаний клиента о получении денежных средств с плательщика.
Стоит указать и на выявленную судебной практикой специфику ненадлежащего исполнения поручения клиента банка в виде несвоевременного осуществления соответствующей операции. Так, Президиум ВАС указал, что «суды должны учитывать особенности проведения инкассовых операций, в частности то, что банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.»[114].