Вариант №1
1 Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта
Предприятие рассматривает целесообразность запуска новой технологической линии по производству. Необходимо рассчитать коммерческую и экономическую эффективность данного инвестиционного проекта.
1 этап. Расчет инвестиций в основной капитал
Таблица 1 – Капитальные инвестиции в основное технологическое оборудование
| п/п | Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Стоимость единицы, тыс. руб. | Цена покупки, тыс. руб. | Затраты на пуско-наладочные работы, тыс. руб. | Первоначальная стоимость, тыс. руб. |
| 1 | 9 | 123,00 | 1107 | 442,8 | 1549,80 | |
| 2 | 2 | 58,20 | 116,4 | 46,56 | 162,96 | |
| 3 | 9 | 34,60 | 311,4 | 124,56 | 435,96 | |
| 4 | 2 | 72,50 | 145 | 58 | 203 | |
| 5 | 12 | 28,90 | 346,8 | 138,72 | 485,52 | |
| 6 | 1 | 31,90 | 31,9 | 12,76 | 44,66 | |
| 7 | 2 | 62,50 | 125 | 50 | 175 | |
| 8 | 2 | 21,17 | 42,34 | 16,94 | 59,28 | |
| 9 | 20 | 31,50 | 630 | 252 | 882 | |
| 10 | 1 | 98,90 | 98,9 | 39,56 | 138,46 | |
| 11 | 4 | 10,20 | 40,8 | 16,32 | 57,12 | |
| 12 | 5 | 8,20 | 41 | 16,4 | 57,40 | |
| 13 | 3 | 20,80 | 62,4 | 24,96 | 87,36 | |
| 14 | 3 | 160,30 | 480,9 | 192,36 | 673,26 | |
| Итого первоначальная стоимость основного технологического оборудования | 5011,78 | |||||
Таблица 2 – Капитальные инвестиции в оборудование
| п/п | Наименование оборудования | Удельный вес, % | Стоимость, тыс. руб. |
| 1 | Основное технологическое оборудование | 60 | 5011,78 |
| 2 | Неучтенное технологическое оборудование | 9 | 751,76 |
| 3 | Энергетическое оборудование | 11 | 918,82 |
| 4 | КИПиА | 9 | 751,76 |
| 5 | Технологические трубопроводы | 11 | 918,82 |
| Итого | 100 | 8352,97 | |
Таблица 3 – Капитальные инвестиции в объекты производственного назначения
| п/п | Наименование объектов производственного назначения | Удельный вес, % | Стоимость, тыс. руб. |
| 1 | Здания | 30 | 4556,16 |
| 2 | Сооружения | 12 | 1822,46 |
| 3 | Оборудование | 55 | 8352,96 |
| 4 | Прочие | 3 | 455,62 |
| Итого | 100 | 15187,21 | |
Таблица 4 – Капитальные инвестиции в основной капитал
| п/п | Наименование групп основного капитала | Удельный вес, % | Стоимость, тыс. руб. |
| 1 | Объекты производственного назначения | 88 | 15187,2 |
| 2 | Объекты вспомогательного назначения | 12 | 2071 |
| Итого | 100 | 17258,20 | |
2 этап. Расчет инвестиций в оборотные средства
Таблица 5 – Расчет стоимости расхода сырья и материалов на 1 шт. продукции
| п/п | Наименование материальных ресурсов | Норма расхода в кг на 1 шт. | ПЗЦ за единицу, руб. | Расходы на 1 шт., руб. |
| Основные материалы | ||||
| 1 | название | 33,45 | 16,70 | 558,62 |
| 2 | название | 1,60 | 7,00 | 11,20 |
| 3 | название | 7,89 | 9,00 | 71,01 |
| 4 | название | 0,93 | 7,00 | 6,51 |
| 5 | название | 3,30 | 6,00 | 19,80 |
| 6 | название | 3,63 | 9,60 | 34,85 |
| 7 | название | 3,36 | 9,00 | 30,24 |
| 8 | название | 0,17 | 7,50 | 1,28 |
| 9 | название | 51,65 | 4,50 | 232,43 |
| 10 | название | 20,70 | 1,50 | 31,05 |
| Вспомогательные материалы | ||||
| 11 | название | 6,00 | 10,00 | 60 |
| 12 | название | 35,00 | 6,00 | 210 |
| 13 | название | 4,00 | 32,60 | 130,40 |
| 14 | название | 0,80 | 10,00 | 8 |
| 15 | название | 0,50 | 7,50 | 3,75 |
| Итого | 1409,12 | |||
Таблица А – Производственная мощность и ее использование по годам инвестиционного цикла
| № варианта | Произв. программа, тыс. пар | Коэффициент использования производственной мощности по годам инвестиционного цикла, % | |||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | 12500 | 0 | 70 | 75 | 85 | 95 | 100 | 100 | 100 |
| Проектный выпуск (объем выпуска) | 8750 | 9375 | 10625 | 11875 | 12500 | 12500 | 12500 | ||
Таблица В - Дополнительные данные
| п/п | Наименование | Значение |
| 1 | Рентабельность продукции | 20% |
| 2 | Время между двумя смежными поставками сырья и материалов | 40 дней |
| 3 | Затраты на пусконаладочные работы от стоимости ОТО | 40% |
| 5 | Количество дней в году | 320 дней |
| 6 | Амортизационные отчисления (в % от стоимости основного капитала) | 15 |
| 7 | ЕСН | 26,0% |
| 8 | Налог на прибыль | 20% |
Таблица Б – Структура издержек производства (на весь выпуск) по экономическим элементам при 100%-ом освоении мощности
| п/п | Наименование экономических элементов затрат | Удельный вес, % | Сумма, руб. | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Сырье и материалы | 39 | 17614000 | 17614 |
| 2 | Топливо и энергия со стороны | 29 | 13097589,74 | 13097,59 |
| 3 | Заработная плата ППП | 12 | 5419692,31 | 5419,69 |
| 4 | Единый социальный налог | 3,12 | 140912 | 140,91 |
| 5 | Амортизационные отчисления | 5,54 | 2588728,5 | 2588,73 |
| 6 | Прочие денежные расходы (рассчитать исходя из структуры) | 11,34 | 5121609,2 | 5121,6 |
| Итого | 100 | 4516419,63 | 45164,20 | |
Рассчитаем норму текущих затрат сырья и материалов:
Норма тек.затрат = М * Кисп * Тпост * ∑(Нр*Цн.з.) / Д * 2
Н1 = 770,61 тыс. руб.
Н2 = 825,66 тыс. руб.
Н3 = 935,75 тыс. руб.
Н4 = 1045,83 тыс. руб.
Н5 = 1100,88 тыс. руб.
Н6 = 1100,88 тыс. руб.
Н7 = 1100,88 тыс. руб.
Составим структуру оборотного капитала.
Таблица 6 – Расчет инвестиций в оборотные средства
| п/п | Наименование элементов оборотных средств | Удельный вес, % | Стоимость по годам, тыс. руб. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 1 | Сырье и материалы | 36 | 770,61 | 825,66 | 935,75 | 1045,83 | 1100,88 | 1100,88 | 1100,88 |
| 2 | Топливо и тара | 12 | 256,87 | 275,22 | 312,58 | 348,61 | 366,96 | 366,96 | 366,96 |
| 3 | Малоценный инвентарь и инструмент | 7 | 149,84 | 160,55 | 182,34 | 203,36 | 214,06 | 214,06 | 214,06 |
| 4 | Незавершенное производство | 24 | 513,74 | 550,44 | 625,17 | 697,22 | 733,92 | 733,92 | 733,92 |
| 5 | Готовая продукция | 12 | 256,87 | 275,22 | 312,58 | 348,61 | 366,96 | 366,96 | 366,96 |
| 6 | Денежные средства | 6 | 128,44 | 137,61 | 156,29 | 174,31 | 183,48 | 183,48 | 183,48 |
| 7 | Расходы будущих периодов | 3 | 64,22 | 68,81 | 78,15 | 87,15 | 91,74 | 91,74 | 91,74 |
| Итого | 100 | 2140,59 | 2293,50 | 2599,29 | 2905,09 | 3057,99 | 3057,99 | 3057,99 | |
3 этап. Расчет технико-экономических показателей проекта
Таблица 7 – Расчет себестоимости всего выпуска по годам инвестиционного проекта
| п/п | Наименование экономических элементов затрат | Величина затрат по годам, тыс. руб. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | Сырье и материалы | 12329,82 | 13210,52 | 14971,93 | 16733,33 | 17614,03 | 17614,03 | 17614,03 |
| 2 | Топливо и энергия со стороны | 9168,33 | 9823,21 | 11132,97 | 12442,73 | 13097,62 | 13097,62 | 13097,62 |
| 3 | Заработная плата ППП | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 | 5419,70 |
| 4 | Единый социальный налог (26,0% от фонда заработной платы) | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 |
| 5 | Амортизационные отчисления (15% от стоимости основного капитала) | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 | 2588,73 |
| 6 | Прочие денежные расходы | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 | 5034,98 |
| Итого | 35950,70 | 37486,28 | 40557,45 | 43628,62 | 45164,20 | 45164,20 | 45164,20 | |
Таблица 8 – Расчет себестоимости единицы продукции (1 шт.) по годам инвестиционного проекта
| п/п | Наименование экономических элементов затрат | Величина затрат по годам, руб. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | Сырье и материалы | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 | 1409,12 |
| 2 | Топливо и энергия со стороны | 1047,81 | 1047,81 | 1047,81 | 1047,81 | 1047,81 | 1047,81 | 1047,81 |
| 3 | Заработная плата ППП | 619,39 | 578,10 | 510,09 | 456,40 | 433,58 | 433,58 | 433,58 |
| 4 | Единый социальный налог (26,0% от фонда заработной платы) | 161,04 | 150,31 | 132,62 | 118,66 | 112,73 | 112,73 | 112,73 |
| 5 | Амортизационные отчисления (15% от стоимости основного капитала) | 295,85 | 276,13 | 243,65 | 218,10 | 207,10 | 207,10 | 207,10 |
| 6 | Прочие денежные расходы | 575,43 | 537,07 | 473,88 | 424,10 | 402,80 | 402,80 | 402,80 |
| Итого | 4108,65 | 3998,53 | 3817,17 | 3673,99 | 3613,13 | 3613,13 | 3613,13 | |
Таблица 9 – Технико-экономические показатели проекта