Расширение ассортимента производства продукции обязательно сопровождается увеличением объемов продаж, увеличением имущества предприятия, вовлеченного в процесс производства, созданием новых рабочих мест. Все это непосредственным образом влияет на увеличение отчислений в консолидированный бюджет региона. Сумма налоговый отчислений компании в консолидированный бюджет региона за весь период реализации проекта составит 588 138,4 рубля,
В результате реализации проекта на предприятия создано 4 новых рабочих места. Планируется ежегодно увеличение заработной платы на 15%.
Размер субсидии составляет 400 379,58 рублей
Таблица 1. Экономическая эффективность
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | 12,00 |
| Период окупаемости - PB, мес. | 24 |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | 25 |
| Чистый приведенный доход - NPV | 255 849 |
| Индекс прибыльности - PI | 1,31 |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | 49,00 |
Период расчета интегральных показателей - 42 мес.
Название проекта - «Расширение ассортимента продукции глубокой заморозки»
Инициатор проекта – ООО «Мясной двор»
Дата начала проекта - 01.07.2006
Продолжительность - 42 мес. (3 года 6 месяцев)
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Основная валюта проекта - Рубли (руб.)
Ставка дисконтирования 12%
Таблица 2. Инфляция
| Объект | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Прямые издержки | 0,00 | 2,00 | 5,00 | 5,00 |
| Зарплата | 0,00 | 15,00 | 15,00 | 15,00 |
Таблица 3. Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 10 % |
| Налог на имущество | Настраиваемая | Квартал | 2.2 % |
| ЕСН | Зарплата | Месяц | 26.8 % |
Инвестиционная стоимость проекта 2 270 025,37 рублей, в том числе:
- Приобретение в лизинг линии оборудования – 1 270 025,37 рублей;
- Увеличение оборотного капитала – 1 000 000 рублей.
Перечень приобретаемого в лизинг оборудования:
- Машина формирующая Formatic R 2200
- Чистка проволокой автоматическая
- Подставка передвижная к R 2200
- Машина панировочная EconoCrumb 200
- Машина льезонирующая Econorobe 200
- Барабан формовочный CNC одинарный для R 2200 (овал)
- Барабан формовочный двойной для R 2200 (палочки)
Широкий ассортимент, оптимальная цена, высокое качество – все делает продукцию торговой марки «Бабушкины» конкурентоспособной. Об этом говорит и все возрастающее число клиентов компании «Мясной двор». Помимо торговых точек Красноярска, полуфабрикаты глубокой заморозки «Бабушкины» поступают в торговую сеть городов края. В настоящий момент проводится активная работа по представлению торговой марки через региональную сеть в различных годах Красноярского края и близлежащих регионах. Основным направлением сбыта компании является реализация продукции в региональных городах, что обеспечивает более эффективную работу компании.
Таблица 4. Доли рынка по объемам продаж в Красноярском крае:
| Сегмент рынка | Доля на рынке |
| 1 сегмент – пельмени, вареники | 63% |
| 2 сегмент – мясные полуфабрикаты - котлеты, бифштексы, палочки, наггетсы, фарш | 18% |
| 3 сегмент – блинчики выпечка, тесто, пицца | 10% |
| 4 сегмент – замороженные овощи, рыба, морепродукты. | 9% |
| 5 сегмент – готовые обеды | 0% |
| ИТОГО | 100% |
ООО «Мясной двор» основной упор делает на продукцию с самым высоким спросом – пельмени, вареники и мясные полуфабрикаты. Компания уже заслужила доверие своих постоянных клиентов и, постепенно расширяя ассортимент, компания привлекает также и новых клиентов.
Таблица 5. Список продуктов
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | упаковка | 07.09.2006 |
Таблица 6. Планируемый объём поставок
| Продукт | Ед. изм. | 7.2006 | 8.2006 | 9.2006 | 10.2006 | 11.2006 | 12.2006 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 300,00 | 420,00 | 441,00 | 485,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 885,00 | 1 239,00 | 1 301,00 | 1 431,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 3 270,00 | 4 578,00 | 4 807,00 | 5 288,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 165,00 | 231,00 | 243,00 | 257,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 915,00 | 1 281,00 | 1 345,00 | 1 480,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 15,00 | 21,00 | 22,00 | 24,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 270,00 | 378,00 | 397,00 | 437,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 2 730,00 | 3 822,00 | 4 013,00 | 4 414,00 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 |
| Продукт | Ед. изм. | 7.2007 | 8.2007 | 9.2007 | 10.2007 | 11.2007 | 12.2007 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 |
| Продукт | Ед. изм. | 1кв.2008г. | 2кв.2008г. | 3кв.2008г. | 4кв.2008г. | ||
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 1 713,00 | 1 713,00 | 1 713,00 | 1 713,00 | ||
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 5 058,00 | 5 058,00 | 5 058,00 | 5 058,00 | ||
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 18 687,00 | 18 687,00 | 18 687,00 | 18 687,00 | ||
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 942,00 | 942,00 | 942,00 | 942,00 | ||
| Палочки Столичные(5 кг.) | Упаковка | 5 229,00 | 5 229,00 | 5 229,00 | 5 229,00 | ||
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 87,00 | 87,00 | 87,00 | 87,00 | ||
| Палочки Экспресс(10 кг.) | Упаковка | 1 542,00 | 1 542,00 | 1 542,00 | 1 542,00 | ||
| Палочки Экспресс(5 кг.) | Упаковка | 15 600,00 | 15 600,00 | 15 600,00 | 15 600,00 | ||
| Продукт | Ед. изм. | 1кв.2009г. | 2кв.2009г. | 3кв.2009г. | 4кв.2009г. | ||
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | ||
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 5 310,00 | 5 310,00 | 5 310,00 | 5 310,00 | ||
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 19 620,00 | 19 620,00 | 19 620,00 | 19 620,00 | ||
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 990,00 | 990,00 | 990,00 | 990,00 | ||
| Палочки Столичные(5 кг.) | Упаковка | 5 490,00 | 5 490,00 | 5 490,00 | 5 490,00 | ||
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 90,00 | 90,00 | 90,00 | 90,00 | ||
| Палочки Экспресс(10 кг.) | Упаковка | 1 620,00 | 1 620,00 | 1 620,00 | 1 620,00 | ||
| Палочки Экспресс(5 кг.) | Упаковка | 16 380,00 | 16 380,00 | 16 380,00 | 16 380,00 |
В настоящий момент мощности оборудования загружены на 45%. В 2007 году предполагается загрузка мощностей на 50%, в 2008- 55%. 2009 – 60%. В зависимости от возможностей сбыта объемы производства могут быть увеличены.
Оплата продукции по факту поставки, без авансов и без отсрочек платежа. Запас готовой продукции на складе – 10 дней, время на сбыт продукции 3 дня.
Таблица 7. Цены на продукты