Отдел экономики и прогнозирования осуществляет свою деятельность на основании перспективных годовых, квартальных и месячных плановых заданий, контролирует прохождение отчетности по выполнению технико-экономических показателей структурными подразделениями, проводит проверку достоверности отчетных данных. Экономисты отдела экономики и прогнозирования проводят работу по анализу и планированию финансово-экономических показателей деятельности предприятия и его структурных подразделений.
Система управления финансами на предприятии функционирует в рамках действующих законодательных актов, начиная с законов и указов президента и заканчивая ведомственными указаниями и инструкциями. Кроме того, оперативно используется информация финансового характера, содержащаяся в бухгалтерской отчетности, поступающей с товарно-фондовой биржи и кредитной системы.
1.1 Производственный потенциал МУП «Гортеплосеть»
Таблица 1- Структура и динамика имущества МУП «Гортеплосеть»
| Виды имущества | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. в | 2009г. | |||
| Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | % к 2007г. | Тыс. руб. | в % | % к 2007г. | % к 2008г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Внеоборотные активы, их них: | 87676 | 51,91 | 96529 | 49,97 | 92870 | 44,82 | 110,1 | 96,21 |
| Основные средства | 79965 | 54,03 | 77684 | 80,48 | 83500 | 89,91 | 97,14 | 107,49 |
| Прочие внеобо-ротные активы | 1194 | 0,81 | 6154 | 6,37 | 1183 | 1,27 | 515,4 | 19,22 |
| Отложенные налоговыеактивы | 6517 | 7,43 | 12691 | 13,15 | 8187 | 8,82 | 194,74 | 64,51 |
| 2.Оборотные активы, из них: | 81229 | 48,09 | 96644 | 50,03 | 114312 | 55,18 | 118,98 | 118,28 |
| Запасы, в т.ч | 7648 | 9,42 | 9058 | 9,37 | 9740 | 8,52 | 118,4 | 107,52 |
| - сырье и материалы | 7566 | 98,93 | 8625 | 95,22 | 9419 | 96,7 | 119,0 | 109,21 |
| - расходы будующих периодов | 73 | 0,95 | 433 | 4,78 | 321 | 3,3 | 593,1 | 74,13 |
| - готовая продукция и товоры для перепродажи | 9 | 0,12 | - | - | - | - | - | |
| НДС | 355 | 0,44 | - | - | - | - | - | |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) | 71798 | 88,39 | 84863 | 87,81 | 103987 | 90,97 | 118,2 | 122,54 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 120 | 0,14 | 140 | 0,14 | 321 | 0,12 | 116,7 | 229,29 |
| Денежные средства | 1308 | 0,88 | 2583 | 2,67 | 445 | 0,39 | 197,5 | 17,23 |
| Всего имущества | 168905 | 193173 | 207182 | * | * | |||
В структуре и динамике имущества предприятия наибольший удельный вес занимают основные средства, этот показатель имеет тенденцию к росту в анализируемом периоде, а такой показатель как краткосрочная дебиторская задолженность в анализируемом периоде возрастает. Отсюда можно сделать вывод, что основными составляющими имущества МУП «Гортеплосеть» являются основные средства и как следствие амортизационные отчисления.
Таблица 2- Источники формирования имущества МУП «Гортеплосеть»
| Виды источников формирования имущества | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | |||
| Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | % к 2007г. | % к 2008г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Собственный капитал | 126468 | 74,88 | 133053 | 69,37 | 129694 | 62,6 | 105,2 | 97,48 |
| Заемный капитал, в т.ч | 41462 | 24,55 | 58754 | 30,63 | 76454 | 36,9 | 141,7 | 130,13 |
| - долгосрочные обязательства | 637 | 1,54 | 656 | 0,34 | 439 | 0,57 | 103 | 66,92 |
| - краткосрочные обязательства | 40825 | 98,46 | 58098 | 98,88 | 76015 | 99,43 | 142,3 | 130,84 |
| Доходы будущих периодов | 975 | 0,57 | 1366 | 0,71 | 1034 | 0,5 | 140,1 | 75,7 |
| Всего источников | 168905 | 100 | 193173 | 100 | 207182 | 100 | * | * |
Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод, что источниками формирования имущества предприятия является собственный и заемный капитал. В основном это происходит за счет увеличения такого показателя как краткосрочные обязательства, то есть пополнение имущества происходит за счет займов и кредитов.
1.2 Затраты на производство МУП «Гортеплосеть»
Таблица 3-Основные факторы производства МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | |||
| Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | % к 2007г | % к 2008г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Среднегодовая численность персонала | 332 | - | 322 | - | 330 | - | 97 | 102,48 |
| Среднегодовая стоимость основных средств | 79290 | - | 78824 | - | 78178 | - | 99,4 | 99,18 |
| Основные средства, в т.ч. | 197856 | 100 | 201868 | 100 | 214336 | 100 | 102,0 | 106,18 |
| - здания | 59459 | 30,05 | 61038 | 30,24 | 61205 | 28,56 | 102,6 | 100,27 |
| - сооружения и передаточные устройства | 103493 | 52,31 | 104131 | 51,58 | 108402 | 50,58 | 100,6 | 104,10 |
| - машины и оборудования | 31156 | 15,75 | 32897 | 16,3 | 40927 | 19,09 | 105,6 | 124,41 |
| - транспортные средства | 3506 | 1,77 | 3560 | 1,76 | 3560 | 1,66 | 101,5 | 100 |
| - производственный и хозяйственный инвентарь | 242 | 0,12 | 242 | 0,12 | 242 | 0,11 | 100 | 100 |
Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что в 2008г. основным фактором производства на МУП «Гортеплосеть» является увеличение основных средств, т.е. зданий, сооружений. Рассматривая 2009г. можно отметить тенденцию к увеличению показателя основных средств, но при этом снижение таких показателей как среднегодовая численность персонала и среднегодовая стоимость основных средств, что положительно повлияло на производство.
Таблица 4- Структура и динамика затрат МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | |||
| Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | Тыс. руб. | в % | % к 2007г | % к 2008г. | |
| Материальные затраты | 225307 | 78,93 | 288510 | 81,52 | 338263 | 82,41 | 128,1 | 117,24 |
| Затраты на оплату труда | 39233 | 13,74 | 42449 | 12,0 | 47939 | 11,68 | 108,2 | 112,93 |
| Отчисления на социальные нужды | 10131 | 3,56 | 11050 | 3,12 | 12388 | 3,02 | 109,1 | 112,11 |
| Амортизация | 5805 | 2,03 | 6302 | 1,78 | 6920 | 1,69 | 108,6 | 109,81 |
| Прочие затраты | 4969 | 1,74 | 5589 | 1,58 | 4943 | 1,2 | 112,5 | 88,44 |
| Итого затрат | 285445 | 100 | 353900 | 100 | 410453 | 100 | * | * |
Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают материальные затраты и этот показатель растет на протяжении всего анализируемого периода с 225307 тыс.руб. до 338263 тыс. руб. Также идет рост в анализируемом периоде остальных показателей затрат, т.е. затрат на оплату труда и как следствие этого увеличение отчислений на социальные нужды, а так же рост показателя амортизации.
1.3 Выпуск и реализация продукции МУП «Гортеплосеть»
Как видно из таблицы №5 в период с 2007 по 2009 год количество произведенной продукции (т/энергии) не постоянно, это связано с неустойчивыми погодными условиями, так как количество выработанной т/энергии на прямую связано с температурным режимом.
Таблица 5 - Динамика выпуска и реализации продукции МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. в | 2009г. в |
| Тыс. руб. | Тыс. руб. | Тыс. руб. | % к 2007г | % к 2008г. | |
| Производство т/энергии (ГКалл) | 723899 | 747038 | 716690 | 103,2 | 95,94 |
| Стоимость | 0,368 | 0,447 | 0,543 | 121,47 | 121,48 |
| Реализованно | 723899 | 747038 | 716690 | 103,2 | 95,94 |
| Выручка от реализации(Тыс.руб.) | 266668 | 334511 | 389626 | 125,44 | 116,48 |
Несмотря на это, выручка от реализации с каждым годом увеличивается 2008 год – 25,44%, 2009 год – 16,48%. Это обусловлено ежегодным ростом стоимости теплоэнергии.
1.4 Экономическая эффективность производства МУП «Гортеплосеть»
Таблица 6- Экономическая эффективность производства на предприятии.
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Темп роста (+;-) | |
| 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Валовая продукция в тыс.руб.: | 266668 | 334511 | 389626 | 67843 | 55115 |
| - на 1 работника тыс.руб. (табл.№3) | 803,22 | 1038,85 | 1180,68 | 235,63 | 141,83 |
| - на 1 руб. основных средств в руб. (табл.№3) | 1,35 | 1,66 | 1,82 | 0,31 | 0,16 |
| - на 1 руб. затрат в руб. (табл.№4) | 0,93 | 0,95 | 0,95 | 0,02 | |
| - на 1 руб. материальных затрат (табл.№4) | 1,18 | 1,16 | 1,15 | 0,03 | -1 |
| -. на 1 руб. затрат труда, (табл.№4) | 6,8 | 7,88 | 8,13 | 1,08 | 0,25 |
| Валовая прибыль, тыс.руб.(форма №2) | (17483) | (20223) | (20606) | -2740 | -383 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. (форма №2) | (17483) | (20223) | (20606) | -2740 | -383 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. (форма №2) | (2799) | 9807 | 4538 | 12606 | -5269 |
Таблица 7- Показатели рентабельности МУП «Гортеплосеть». В процентах.