Проблема вексельного обращения в нашей стране главным образом связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, Отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного. Кроме того проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств)
Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс с одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.
Также существует ряд проблем, связанных с использованием пластиковых карточек. Во-первых, большинство карточек в России дебетовые и по ним нельзя получить кредит. Во-вторых, потребители в основном используют карточки только для снятия денег через банкомат, а не для оплаты с их помощью покупок в магазине. В частности, опрос, проведенный на сайте СКБ-банка, показал, что 41 процент опрошенных расплачиваются картой при любой возможности, 36 процентов - категорически отказываются использовать свою банковскую карту для оплаты покупок и услуг. И 23 процента держателей карт используют их в качестве «запасного варианта» – когда наличных денег с собой недостаточно. В – третьих, трудность по их использованию связана с тем, что пластиковые карточки принимаются далеко не во всех магазинах. Кроме того, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Развитие кредитных карточек также затруднено тем, что клиентам достаточно сложно предоставить гарантии своей будущей платежеспособности. Подводя итог, хотелось бы отметить все более возрастающий (несмотря ни на что) интерес российских банкиров к платежным системам на основе пластиковых карт. Он продиктован жесткой необходимостью выжить в условиях резко усилившейся в последнее время конкуренции между банками. И есть все основания полагать, что платежные системы самообслуживания на базе пластиковых карт в России будут в ближайшее время интенсивно развиваться.
Заключение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, совершаются с помощью денежных расчетов.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. Кроме того, высокая доля наличного денежного обращения создает следующие неразрешимые проблемы: блокирует механизм мультипликации денежной массы, препятствует реализации потенциала долларового «навеса», блокирует деятельность фондовых бирж. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Дальнейшее развитие и совершенствование банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских систем должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единая нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты.
Таким образом, можно смело говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам. Уже сейчас они очень актуальны для экономики, и платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично, хотя российская система расчетов еще очень далека от совершенства.
Анализ современной платежной системы позволяет определить проблемы использования безналичных форм расчетов и наметить пути для их решения.
В ходе оценки современного состояния платежной системы России было выяснено, что основным платежным инструментом в структуре безналичных платежей считаются платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.
Таким образом, в ходе курсовой работы были изучены теоретические аспекты организации безналичного денежного оборота и проведена оценка современной платежной системы РФ. Тем самым была достигнута поставленная цель, то есть, изучена организация безналичного денежного оборота в России.
Список использованных источников
1. Федеральный закон РФ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 8 апреля 2008г. / Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 3 ноября 2006г. / Консультант Плюс.
3. Инструкция Госбанка СССР№ 28 от 30 октября 1986г. (с последующими изменениями и дополнениями). / Консультант Плюс.
4. Федеральный закон РФ № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 2007г. / Консультант Плюс.
5. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 22 января 2008 г. № 2-П / Консультант Плюс.
6. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2005. – 560 с.
7. Банковское дело: учебник / под. ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили – М.: Единство, 2006. – 575 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 600с.
9. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. – 384с.
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Бабич А.М., Павлова Л. Н. - М.: ЮНИТИ, 2000. – 678с.
11. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2006. – 543с.
12. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. Дробоздиной Л.А. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 477с.
13. Казимагомедов А.А, Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М. Финансы и статистика, 2001. – 270с.
14. О.Ю. Свиридов, Деньги, кредит, банки / серия «Учебники, учебные пособия»: Феникс, 2004. – 448с.
15. Березина М.П. Безналичные расчёты в России: особенности организации и направления развития. «Финансы» №4 – 2001.
16. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 459с.
17. Денежное обращение и банки/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2001. – 397с.
18.Березина М.П. «Проблемы организации безналичных расчетов» /Финансы.-2006, №1.-с. 20-23.
19. Булатов М.А. «Совершенствование безналичных расчетов» /Бухгалтерия и банки. - 2006, №4.-с. 30-34.
20. Милоянина В.В., Бирюкова Г.С., Целиков С.Н. Развитие безналичных расчетов с использованием платежных карт//Деньги и кредит. – 2004. - №4.-с. 31-34
21. Семикова П. Оптимизация межбанковского клиринга//Банковские технологии. – 2006. – №2.-с. 16-65
22. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., Пузановский А.Г. К вопросу о безналичном денежном обращении в России//Банковское дело. – 2002. – №4.-с. 6-11.
23. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации № 61 от 18.06.1997г.
24. Периодические издания Банка России: "Деньги и кредит", "Бюллетень банковской статистики", бюллетень "Обзор платежной системы Российской Федерации". – 2008г.
25. www.skbbank.ru – официальный сайт СКБ-Банка (ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу»).