Охарактеризуем данные нормативы с точки зрения подходов Национального банка Республики Беларусь к определению ликвидности коммерческого банка.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
а) наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;
б) средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организациях и банках развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
в) средства в банках группы «А», банках группы «В», банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
г) межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
д) межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», стран группы «С» – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
е) ценные бумаги Правительства (кроме именных приватизационных чеков «Имущество»), Национального банка, правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организаций и банков развития – в части средств по срокам погашения до востребования;
ж) ценные бумаги банков группы «А», банков группы «В», банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», группы «В», местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы «А», юридических лиц группы «В», юридических лиц Республики Беларусь – в части средств со сроком погашения до востребования;
з) прочие активы – в части средств по срокам погашения до востребования.
К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
а) остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования – в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковских вкладов (депозитов) юридических лиц, средств физических лиц и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3 месяца;
б) средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;
в) депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) – в части средств до востребования; кредитные ресурсы Национального банка – в части средств до востребования;
г) средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;
д) пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях);
е) просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
ж) прочие пассивы – в части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными сроками;
з) кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
К текущим активам относятся:
а) наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;
б) средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организациях и банках развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;
в) средства в банках группы «А», банках группы «В», банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;
г) межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств и центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;
д) межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», стран группы «С» – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;
е) ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организаций и банков развития, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», стран группы «В», банков (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь, юридических лиц Республики Беларусь, банков группы «А», банков группы «В», юридических лиц группы «А», юридических лиц группы «В» – в части средств со сроками погашения до востребования и до 1 месяца;
ж) кредитная задолженность со сроком погашения до 1 месяца;
з) прочие активы – в части средств по срокам погашения до востребования и до 1 месяца;
и) полученные обязательства по финансированию со сроком использования до 1 месяца.
К текущим пассивам относятся:
а) остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования – в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка в соответствие с пунктом 58 настоящей Инструкции;